《新编税务筹划与设计手册》：最新企业税务操作实务丛书

第一章 纳税业务筹划与设计技术
第一节 纳税业务筹划与设计的基本方式
第二节 国内纳税业务筹划与设计技术
第三节 国外纳税业务筹划与设计技术

第二章 增值税纳税业务筹划与设计
第一节 增值税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 增值税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 增值税纳税业务筹划与设计案例及分析

第三章 消费税纳税业务筹划与设计
第一节 消费税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 消费税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 消费税纳税业务筹划与设计案例及分析

第四章 营业税纳税业务筹划与设计
第一节 营业税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 营业税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 营业税纳税业务筹划与设计案例及分析

第五章 企业所得税纳税业务筹划与设计
第一节 企业所得税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 企业所得税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 企业所得税纳税业务筹划与设计案例及分析

第六章 个人所得税纳税业务筹划与设计
第一节 个人所得税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 个人所得税纳税业务筹划与设计案例及分析

第七章 关税纳税业务筹划与设计
第一节 关税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 关税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 关税纳税业务筹划与设计案例及分析

第八章 土地增值税纳税业务筹划与设计
第一节 土地增值税纳税业务基本要素筹划与设计
第二节 土地增值税纳税业务会计处理筹划与设计
第三节 土地增值税纳税业务筹划与设计案例及分析

第九章 筹资投资与经营中的税务筹划与设计
第一节 筹资中的税务筹划与设计
第二节 投资中的税务筹划与设计
第三节 经营中的税务筹划与设计

纳税筹划与设计是纳税入通过筹资、投资、收入分配、组织形式、经营等事项的事先安排、选择和策划，在合法的前提下，以税收负担最小化为目的的经济活动。美国南加州的W.B.梅格斯博士在与别人合着的《会计学》中写道：“人们合理而又合法地安排自己地经营活动，使之缴纳儘可能低的税收。他们使用的方法可称之为纳税筹划……少缴税和递延缴纳税收是纳税筹划的目标所在。”同时指出；“在纳税发生之前，有系统地对企业经营或投资行为作出事先安排，以达到儘量地少缴所得税，这个过程就是纳税筹划。”
从微观方面看，做好税务筹划与设计有助于提高纳税人的纳税意识，抑制偷逃税等违法行为，有助于实现纳税人财务利益的最大化，有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平，有助于最佳化产业结构和资源的合理配置；从巨观上看，改变了国民收入的分配格局，有利于发挥国家税收调节经济的槓桿作用，促使国家税法及政府税收政策不断改进和完善；从长远和整体看，税务筹划不仅不会减少国家的税收收入总量，甚至可能增加国家的税收收入总量。