《国际税法学（第三版）》是2013年11月25日北京大学出版社出版的图书，作者是刘剑文。
基本介绍
- 书名：国际税法学（第三版）
- 作者：刘剑文
- ISBN：9787301233979
- 页数：512
- 定价：59.00
- 出版社：北京大学出版社
- 出版时间：2013年11月25日
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 丛书名：21世纪法学系列教材
- 千字数：610
- 版次：3
- 书号：23397
内容简介
本书分为六编，全面、系统地论述了国际税法的基本概念、基本理论和基本知识，本书及时反映了国际税法理论发展和实践的最新变化，以及国内外近年来相关税收法律法规的变化，理论探讨部分更加凝练，实务分析部分更加细緻，内容适当，对于读者学习、理解和掌握国际税法的有关内容具有参考价值。
编辑推荐
本书是对前一版的全面修订，和原版相比，在体系、内容、方法和体例方面都有许多创新之处，本书是各个撰稿人对税法学理论研究的最新成果，全面、系统地论述了国际税法学的基本理论和基本知识。
图书目录
目录
导论 1
一、国际税法学的研究对象 1
二、国际税法学的地位 2
三、国际税法学与其他相关学科的关係 3
四、国际税法学的研究方法 6
第一章 国际税法概述 10
第一节 国际税法的概念与性质 10
第二节 国际税法的宗旨与作用 15
第三节 国际税法的地位与体系 17
第四节 国际税法的渊源 20
第五节 国际税收法律关係 23
第六节 国际税法的历史演进 27
思考与理解 30
课外阅读资料 30
第二章
国际税法的基本原则 31
第一节 国际税法基本原则概述 31
第二节 国家税收主权原则 32
第三节 国际税收公平原则 34
第四节 国际税收中性原则 37
第五节 国际税收效率原则 38
思考与理解 41
课外阅读资料 42
第三章 税收管辖权概述 43
第一节 税收管辖权的概念与依据 43
第二节 属人性质的税收管辖权 45
第三节 属地性质的税收管辖权 47
第四节 各国税收管辖权实施现状 49
思考与理解 53
课外阅读材料 53
第四章 居民税收管辖权 54
第一节 自然人居民身份的确定 54
第二节
法人居民身份的确定 59
第三节 居民与非居民的纳税义务 65
思考与理解 69
课外阅读材料 69
第五章
来源地税收管辖权 70
第一节 营业所得徵税权的划分 70
第二节 劳务所得徵税权的划分 90
第三节
投资所得徵税权的划分 100
第四节
财产所得徵税权的划分 111
思考与理解 118
课外阅读资料 118
第六章 国际双重徵税规制原理 120
第一节 国际双重徵税的概念和特徵 120
第二节 国际双重徵税的规制原理 122
思考与理解 132
课外阅读资料 132
第七章 法律性国际双重徵税的消除 133
第一节 免税法 133
第二节 抵免法 136
第三节 扣除法与低税法 144
第四节 免税法与抵免法在国际税收协定中的套用 145
思考与理解 149
课外阅读材料 149
第八章 经济性国际双重徵税的消除 151
第一节 消除经济性双重徵税的国内措施 151
第二节税收协定中消除经济性双重徵税的措施155
第三节
欧洲联盟的区域机制157
思考与理解160
课外阅读材料160
第九章
税收饶让抵免税制161
第一节
税收饶让抵免概述161
第二节
税收饶让抵免的适用164
第三节
我国的税收饶让抵免169
思考与理解175
课外阅读材料175
第十章
国际逃税与避税法律规制的基本原理176
第一节
国际逃税与避税的概念176
第二节
国际逃避税的手段与形态179
第三节
国际逃税与避税的法律规制185
第四节
国际逃避税规制的国际合作191
思考与理解194
课外阅读资料194
第十一章国际转让定价的法律规制196
第一节
关联企业转让定价制度概述196
第二节
转让定价方法201
第三节
规制国际转让定价的征管程式222
第四节
中国转让定价的法律规制225
思考与理解231
课外阅读资料231
第十二章国际避税地的法律规制232
第一节国际避税地的概念与特徵232
第二节国际避税地的形成类型239
第三节利用国际避税地的主要形式242
第四节国际避税地的规制措施247
思考与理解252
课外阅读资料252
第十三章国际税收协定滥用的法律规制253
第一节
国际税收协定滥用的方式和法律性质253
第二节规制税收协定滥用的国内法措施256
第三节税收协定中的反滥用条款258
思考与理解265
课外阅读材料265
第十四章
受控外国公司税制267
第一节受控外国公司税制的产生与发展267
第二节受控外国公司税制的基本内容270
第三节
我国的受控外国公司税制279
思考与理解282
课外阅读资料282
第十五章资本弱化的税法规制283
第一节
反资本弱化的机制与规则概说283
第二节
资本弱化税制改革的主要方式：ACE与CBIT 285
思考与理解295
课外阅读材料295
第十六章
国际税收协调原理296
第一节
国际税收协调概述296
第二节
国际税收协调的发展与基本框架298
第三节
国际税收协调的基本模式-国际税收协定304
思考与理解310
课外阅读资料310
第十七章
所得税国际协调311
第一节
所得税国际协调概述311
第二节
所得税收协定範本313
第三节
中国双边所得税收协定319
第四节
中国内地与特别行政区之间的税收协调323
思考与理解328
课外阅读材料328
第十八章增值税国际协调329
第一节
增值税的税收管辖权329
第二节
欧盟的增值税协调330
第三节
OECD的增值税协调341
第四节
增值税国际协调的新视角344
思考与理解345
课外阅读资料345
第十九章
电子商务徵税的国际协调346
第一节
OECD电子商务税收改革346
第二节
2008年OECD範本对服务徵税的条款解析351
第三节
各国对电子商务税收问题的态度与反应353
第四节
电子商务税收改革：传统与创新358
思考与理解361
课外阅读材料361
第二十章单一税收管辖权问题362
第一节
实行单一税收管辖权的理论依据 362
第二节 实行单一税收管辖权的可行性 366
思考与理解 368
课外阅读资料 368
第二十一章
国际税收竞争 369
第一节
国际税收竞争概述 369
第二节
有害国际税收竞争的规制实践 373
第三节
规制有害国际税收竞争的主要措施 378
思考与理解 383
课外阅读材料 383
第二十二章
税收情报交换 384
第一节
税收情报交换的概念与方式 384
第二节
税收情报交换制度的历史沿革与最新进展 390
第三节
我国的税收情报交换 397
思考与理解 402
课外阅读资料 403
