《21世纪远程教育精品教材·经济与管理系列:中国税制(第2版)》在编写过程中，力求体现以下四个特点：（1）实用性。根据成人教育的教学特点，突出介绍与实际工作联繫密切的实务知识的介绍，在保证学生学好实务知识的前提下，简化相关理论部分的介绍。（2）专业性。《21世纪远程教育精品教材·经济与管理系列:中国税制(第2版)》是由有着丰富税收理论知识、税收实务知识，并具有多年教学经验的高等学校的教师编写的，可以保证《21世纪远程教育精品教材·经济与管理系列:中国税制(第2版)》的专业性和权威性。（3）前沿性。《21世纪远程教育精品教材·经济与管理系列:中国税制(第2版)》儘可能吸收我国税收制度的最新政策内容。（4）简明性。《21世纪远程教育精品教材·经济与管理系列:中国税制(第2版)》在编写中遵循简明扼要的原则，力求做到语言表述通俗易懂，文字简练。教材各章都配有例题解析、複习思考题、讨论题以及实训题，并穿插设计了“知识连结”栏目，以帮助学生更好地把握我国现行税制。

杨虹，中央财经大学税务学院税务系主任、教授、经济学博士、硕士生导师、中国注册会计师。兼任财税法学研究会理事。从事税收理论研究与教学工作20余年，主讲“中国税制”、“税收学”、“税法”、“企业纳税筹划”等课程。主要研究方向为税收理论与税收实务、税收筹划。出版专着两部；主编、参编各种教材、着作数十本；发表论文几十篇；主持、参与省、部级等课题几十项。

第一章税收制度概述
第一节税收制度的概念和特质
第二节税收制度和税法
第三节税收制度的组成要素
第四节税收分类
第五节税制体系
複习思考题
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节徵收範围
第三节纳税义务人
第四节税率、徵收率
第五节应纳税额的计算
第六节出口货物退（免）税
第七节税收优惠
第八节增值税专用发票的使用与管理
第九节徵收管理与纳税申报
複习思考题
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节徵收範围、纳税义务人
第三节税目、税率
第四节计税依据的确定
第五节应纳税额的计算
第六节出口应税消费品退（免）税
第七节徵收管理与纳税申报
複习思考题
第四章营业税
第一节营业税概述
第二节徵收範围、纳税义务人
第三节税率
第四节计税依据的确定
第五节应纳税额的计算
第六节税收优惠
第七节徵收管理与纳税申报
複习思考题
第五章关税
第一节关税概述
第二节徵税对象、纳税义务人
第三节税则、税目、税率
第四节原产地规定
第五节完税价格和应纳税额的计算
第六节税收优惠和徵收管理
複习思考题
第六章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节徵税对象、纳税义务人
第三节税率
第四节计税依据的确定
第五节资产的税务处理
第六节特别纳税调整
第七节应纳税额的计算
第八节源泉扣缴
第九节税收优惠
第十节徵收管理与纳税申报
複习思考题
第七章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节纳税义务人
第三节应税所得项目
第四节税率
第五节计税依据的确定
第六节境外所得的税额扣除
第七节应纳税额的计算
第八节税收优惠
第九节徵收管理与纳税申报
複习思考题
第八章资源税制
第一节资源税制概述
第二节资源税
第三节城镇土地使用税
第四节土地增值税
第五节耕地占用税
複习思考题
第九章财产税制
第一节财产税制概述
第二节房产税
第三节车船税
第四节契税
複习思考题
第十章行为税制
第一节行为税制概述
第二节印花税
第三节城市维护建设税
第四节车辆购置税
複习思考题
参考文献

着作权页：



第一节税收制度的概念和特质
一、税收制度的基本概念税收制度，简称税制，是一个历史的、财政的範畴，是国家财政经济制度的重要组成部分，是国家处理税收分配关係的规範。它既是国家向纳税人徵税的法律依据和税务机关税收工作的规程，又是纳税人履行纳税义务的法定準则。
（一）广义的税收制度和狭义的税收制度
税收制度的概念可从广义和狭义两个角度理解。广义的税收制度是指税收的各种法律制度的总称，包括国家的各种税收法律法规、税收管理体制、税收徵收管理制度以及税务机关内部管理制度，具体可分为：（1）税收法律制度，即调整税收征纳关係的规範性法律档案，包括各种税法、条例、实施细则、规定、办法和协定等。（2）税收管理体制，即在中央和地方之间划分税收立法、税收执法和税收管理许可权的制度。（3）税收徵收管理制度。（4）税务机构和人员制度，即有关税务机构的设定、分工、隶属关係以及税务人员的职责、许可权等的制度。（5）税收计画、会计、统计工作制度。狭义的税收制度是指国家的各种税收法规和徵收管理制度，包括各种税法条例、实施细则、徵收管理办法和其他有关的税收规定等。
税收制度又有另一种含义，即指一个国家在一定的历史条件下所形成的税收制度的结构体系，即各税种之间相互配合、相互协调共同构成的税制体系，如分别以所得税或流转税为主体的税制、以流转税和所得税并重为主体的税制等。它是根据一个国家现实的生产力发展水平和经济结构等情况，将税种、税目、税率的配置和设计作为研究对象，为税制改革、税收立法提供理论依据。
税收制度的上述两种含义既有明显区别，又有内在联繫。前者是税收的法律形式，是税收分配活动的法律规範；后者是指一个国家根据其经济条件和财政需要所採用的税制的构造体系。