《跨考专业课税务硕士(MT)核心教程》每一章开篇为“本章考情分析”，旨在帮助考生了解本章内容在考试中的重要程度、命题规律及考点分布情况；“知识框架图”有利于考生明晰本章的知识结构体系，同时，根据本章的重点、难点、热点，对知识点进行了标星（五星表示重要程度最高，依次递减），能让学生从整体上把握本章的内容。针对《跨考专业课税务硕士(MT)核心教程》中的重点、难点内容及在考试中频繁出现的考点，编者精心选取了相应的例题并给出了详细解析，以帮助考生理解考点和考题形式。
基本介绍
- 书名：跨考专业课书系:跨考专业课税务硕士
- 出版社：北京理工大学出版社
- 页数：346页
- 开本：16
- 品牌：北京理工大学出版社
- 作者：跨考教育考研研究院教研中心
- 出版日期：2012年9月1日
- 语种：简体中文
- ISBN：7564060352, 9787564060350
内容简介
《跨考专业课税务硕士(MT)核心教程》系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务知识并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题处理能力的高层次、套用型专门人才。因此，各高校的专业课考试题目更加注重对考生专业知识及其实务操作能力的考核。
图书目录
第1部分稼收学原理
第一章税收的起源与发展
第一节 国家、财政和税收的起源
第二节 我国税收的起源与发展
第三节 西方税收的起源与发展
第二章税收的含义
第一节 国家的公共权力与税收
第二节 剩余产品价值与税收
第三节 税收的本质
第四节 税收的特徵
第三章税收原则
第一节 我国古代税收原则思想
第二节 西方主要税收原则
第三节 我国社会主义市场经济条件下的税收原则
第四章税收负担及其转嫁与归宿
第一节 巨观税负与微观税负
第二节 影响税收负担的因素
第三节 税负转嫁与归宿的概念与形式
第四节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
第五节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
第六节 税收增长与经济成长的相关性分析
第五章税收效应
第一节 税收效应的概念和分类
第二节 税收微观效应
第三节 税收巨观效应
第六章税制结构分析与比较
第一节 税制结构的概念及分类
第二节 税收的分类及特点分析
第三节 税制结构的决定因素
第四节 各国的税制结构比较
第七章中央与地方的税收关係
第一节 税收立法权和管理权的划分
第二节 税种的划分
第三节 税务机构设定
第八章国际税收
第一节税收管辖权
第二节 国际重複徵税的产生及避免办法
第三节 国际逃避税及其防範措施
第四节 国际税收协定
第2部分 中国税制实务
第一章税制要素及税收分类
第一节 纳税义务人
第二节 徵税对象
第三节税率
第四节 纳税环节和纳税期限
第五节 税收优惠
第六节 税收分类方法及其分类
第二章增值税
第一节 增值税的基本原理
第二节 纳税义务人及增值税的徵税範围
第三节税率与徵收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额计算
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理
第七节进口货物徵税
第八节 出口货物退（免）税
第九节徵收管理
第十节 增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税
第一节 消费税概述
·第二节 消费税的纳税人、徵收範围及税率
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的出口退（免）税
第六节 消费税的纳税申报
第四章营业税
第一节 营业税概述
第二节 纳税义务人和扣缴义务人
第三节 特殊行为的税务处理
第四节 税目与税率
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第五章关税
第一节关税简介
第二节 徵税对象和纳税义务人
第三节进出口税则
第四节 完税价格和应纳税额的计算
第五节 关税优惠和关税征管
第六章车辆购置税和车船税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第七章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人和徵税对象
第三节 企业所得税的税率
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 企业所得税应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 源泉扣缴
第九节特别纳税调整
第十节 企业所得税的申报缴纳
第八章个人所得税
第一节个人所得税简介
第二节 纳税人
第三节 应税所得项目
第四节 税率和应纳税所得额的规定
第五节 应纳所得税的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第九章房产税、城镇土地使用税及耕地占用税
第一节房产税
第二节城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第十章城市维护建设税
第一节 城市维护建设税的基本原理
第二节 城市维护建设税的一般规定
第三节 税收优惠
第四节 徵收管理
第五节 教育费附加的有关规定
第十一章印花税和契税
第一节 印花税的基本原理
第二节 印花税纳税义务人
第三节 印花税税目与税率
第四节 印花税应纳税额的计算
第五节 印花税税收优惠
第六节 印花税徵收管理
第七节 契税的基本原理
第八节 契税徵税对象
第九节 契税纳税义务人与税率
第十节 契税应纳税额的计算
第十一节 契税税收优惠
第十二节 契税徵收管理
第十二章资源税
第一节 资源税的基本理论
第二节 纳税义务人
第三节 税目、单位税额
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第十三章土地增值税
第一节土地增值税简介
第二节 徵税对象和纳税义务人
第三节 徵税範围
第四节税率
第五节 应税收入与扣除项目
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠和税收征管
第3部分 中国兢收征管制度
第一章税收征管概论
第一节 税收征管的概念、目的与原则
第二节 税收征管制度的特点
第二章税收征管制度
第一节 税务管理制度
第二节 税款徵收制度
第三节 税务稽查制度
第四节 税务争议处理制度
第五节 税务行政处罚与税收刑法制度
第三章纳税服务
第一节 纳税人权利保护
第二节 纳税服务的内容
第三节 纳税服务机构的设定
附录一
附录二
第一章税收的起源与发展
第一节 国家、财政和税收的起源
第二节 我国税收的起源与发展
第三节 西方税收的起源与发展
第二章税收的含义
第一节 国家的公共权力与税收
第二节 剩余产品价值与税收
第三节 税收的本质
第四节 税收的特徵
第三章税收原则
第一节 我国古代税收原则思想
第二节 西方主要税收原则
第三节 我国社会主义市场经济条件下的税收原则
第四章税收负担及其转嫁与归宿
第一节 巨观税负与微观税负
第二节 影响税收负担的因素
第三节 税负转嫁与归宿的概念与形式
第四节 税负转嫁与归宿的局部均衡分析
第五节 税负转嫁与归宿的一般均衡分析
第六节 税收增长与经济成长的相关性分析
第五章税收效应
第一节 税收效应的概念和分类
第二节 税收微观效应
第三节 税收巨观效应
第六章税制结构分析与比较
第一节 税制结构的概念及分类
第二节 税收的分类及特点分析
第三节 税制结构的决定因素
第四节 各国的税制结构比较
第七章中央与地方的税收关係
第一节 税收立法权和管理权的划分
第二节 税种的划分
第三节 税务机构设定
第八章国际税收
第一节税收管辖权
第二节 国际重複徵税的产生及避免办法
第三节 国际逃避税及其防範措施
第四节 国际税收协定
第2部分 中国税制实务
第一章税制要素及税收分类
第一节 纳税义务人
第二节 徵税对象
第三节税率
第四节 纳税环节和纳税期限
第五节 税收优惠
第六节 税收分类方法及其分类
第二章增值税
第一节 增值税的基本原理
第二节 纳税义务人及增值税的徵税範围
第三节税率与徵收率
第四节 一般纳税人应纳税额的计算
第五节 小规模纳税人应纳税额计算
第六节 特殊经营行为和产品的税务处理
第七节进口货物徵税
第八节 出口货物退（免）税
第九节徵收管理
第十节 增值税专用发票的使用及管理
第三章消费税
第一节 消费税概述
·第二节 消费税的纳税人、徵收範围及税率
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的出口退（免）税
第六节 消费税的纳税申报
第四章营业税
第一节 营业税概述
第二节 纳税义务人和扣缴义务人
第三节 特殊行为的税务处理
第四节 税目与税率
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第五章关税
第一节关税简介
第二节 徵税对象和纳税义务人
第三节进出口税则
第四节 完税价格和应纳税额的计算
第五节 关税优惠和关税征管
第六章车辆购置税和车船税
第一节 车辆购置税
第二节 车船税
第七章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节 企业所得税的纳税人和徵税对象
第三节 企业所得税的税率
第四节 企业所得税应纳税所得额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 企业所得税应纳税额的计算
第七节 税收优惠
第八节 源泉扣缴
第九节特别纳税调整
第十节 企业所得税的申报缴纳
第八章个人所得税
第一节个人所得税简介
第二节 纳税人
第三节 应税所得项目
第四节 税率和应纳税所得额的规定
第五节 应纳所得税的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第九章房产税、城镇土地使用税及耕地占用税
第一节房产税
第二节城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
第十章城市维护建设税
第一节 城市维护建设税的基本原理
第二节 城市维护建设税的一般规定
第三节 税收优惠
第四节 徵收管理
第五节 教育费附加的有关规定
第十一章印花税和契税
第一节 印花税的基本原理
第二节 印花税纳税义务人
第三节 印花税税目与税率
第四节 印花税应纳税额的计算
第五节 印花税税收优惠
第六节 印花税徵收管理
第七节 契税的基本原理
第八节 契税徵税对象
第九节 契税纳税义务人与税率
第十节 契税应纳税额的计算
第十一节 契税税收优惠
第十二节 契税徵收管理
第十二章资源税
第一节 资源税的基本理论
第二节 纳税义务人
第三节 税目、单位税额
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 徵收管理
第十三章土地增值税
第一节土地增值税简介
第二节 徵税对象和纳税义务人
第三节 徵税範围
第四节税率
第五节 应税收入与扣除项目
第六节 应纳税额的计算
第七节 税收优惠和税收征管
第3部分 中国兢收征管制度
第一章税收征管概论
第一节 税收征管的概念、目的与原则
第二节 税收征管制度的特点
第二章税收征管制度
第一节 税务管理制度
第二节 税款徵收制度
第三节 税务稽查制度
第四节 税务争议处理制度
第五节 税务行政处罚与税收刑法制度
第三章纳税服务
第一节 纳税人权利保护
第二节 纳税服务的内容
第三节 纳税服务机构的设定
附录一
附录二
