本书站在初级出纳工作者的角度，从“了解出纳职业”开始，熟悉“出纳工作的组织与安排”，学习“会计知识”，到掌握“现金业务控制”、“银行账户管理”、“结算方式”、“外汇管理”、“工商税务”等具体业务，结构清晰，体系完整，全面介绍了出纳知识，是出纳初学者和刚刚走上出纳岗位工作者的最佳读物。 本书将各种出纳知识与技能分解成一个个业务关口，并将其概括成言简意赅的知识和技能关；在讲述出纳基础知识的同时，结合日常的实务操作加以详细说明，提纲契领，重点突出，有助于初涉出纳工作的职业新鲜人，快速理解和运用各种业务知识和技能，以求在工作中轻鬆过关，快速胜出，使老闆和同事对你刮目相看！

第1关 出纳第一关
——了解出纳职业
1.1 出纳的职业定义/3
1.2 企业出纳人员平时的工作/5
1.3 出纳工作在企业中的作用/8
1.4 企业出纳人员的职责与许可权/9
1.5 出纳人员应遵守的职业道德/12
1.6 初进企业做出纳应做哪些前期工作/14
1.7 出纳做久了，你将怎样发展/15
1.8 怎样走上出纳的成功之路/16
信息浏览——会计、出纳成为十大越老越值钱的金饭碗/18
第2关 熟悉出纳“环境”
——过好出纳工作组织关
2.1 企业出纳工作的基本要求/21
2.2 企业出纳工作组织的设定与人员的配备/23
2.3 企业出纳工作的阶段日程是怎样安排的/25
2.4 资金收支的一般程式/26
2.5 出纳作业的处理準则/30
2.6 出纳业务处理程式与其他要求/33
2.7 出纳工作的基本方法/35
信息浏览——2006全球会计十大看点/38
第3关 堂握出纳“基础功"
——踏实过好会计知识关
3.1 出纳与会计之间的联繫/43
3.2 企业会计工作的目的/45
3.3 会计核算的前提/50
3.4 会计核算的要素/53
3.5 认识複式记账法及其原理/59
3.6 借贷记账法的账户结构和记账规则/62
3.7 企业信息的载体——会计凭证的介绍/67
3.8 原始凭证与记账凭证的相关知识/71
3.9 关于出纳账簿的知识/83
3.10 出纳报告的格式以及编制要求/85
信息浏览——好出纳的“七心丹”/88
第4关 打好第一“仗"
——严把现金业务控制关
4.1 什幺是现金/93
4.2 现金管理的基本要求/94
4.3 现金管理的日常规定/96
4.4 现金管理有哪些原始凭证/98
4.5 如何进行现金收款业务操作/103
4.6 如何进行现金付款业务操作/l10
4.7 怎样对现金收、付款凭证进行覆核/111
4.8 如何进行现金的提取与送存/116
4.9 怎样进行现金收付的核算/118
4.10 现金以及相关物品的日常保管/120
信息浏览——会计职场轻鬆胜出/124
第5关 一步一个“脚印”
——巧过银行账户管理关
5.1 银行账户是指“银行存款”吗/129
5.2 银行账户使用的相关规定/130
5.3 怎样设定与开立基本存款账户/133
5.4 一般存款账户和临时存款账户的设定与开立/135
5.5 专用存款账户的设定与账户的管理/136
5.6 如何进行银行账户的管理/138
5.7 银行借款业务的日常管理/139
5.8 银行存款与现金的账务处理方法/145
5.9 其他货币资金的核算/148
5.10 银行存款的日常核算工作/152
信息浏览——美国準则走还国际準则之观察/155
第6关 “十八般兵器"样样通
——通晓出纳结算方式关
6.1 什幺是支票及其适用範围/159
6.2 支票结算的基本规定及程式/160
6.3 支票结算应注意哪些问题/162
6.4 银行本票及其结算操作是怎样进行的/164
6.5 如何进行银行汇票的结算/167
6.6 如何进行商业汇票的结算/171
6.7 怎样进行汇兑结算/176
6.8 企业出纳怎样进行委託收款的操作/181
6.9 企业出纳怎样进行托收承付的结算/185
6.10 企业的信用卡结算/189
6.1l 使用ATM机进行交易时应注意的问题/193
信息浏览——财政部关于呆账準备提取有关问题的通知
(截选)/195
第7关 拔寨前进，步步为营
——过好外汇管理关
7.1 什幺是外汇/199
7.2 外汇管理制度/202
7.3 如何开立外汇结算账户/209
7.4 外汇核算有哪些日常处理工作/211
7.5 如何使用和变更外汇结算账户/213
7.6 结、售汇和付汇的具体规定/214
7.7 什幺是出口外汇核销单/217
7.8 企业卖出和买入外币的会计处理/218
7.9 跟单托收的程式与外汇的其他核算/219
7.10 怎样进行外汇的风险控制/224
7.11 外汇管理的处罚规定/227
信息浏览——新《公司法》的亮点/23l
第8关 细节之处见真“功”
——过好出纳业务技术关
8.1 出纳归档资料有哪些/235
8.2 如何整理和保管出纳归档资料/238
8.3 人民币的防伪技巧与残缺币的兑换/240
8.4 2005版第五套人民币新在哪里/248
8.5 业精于勤：点钞技术的要领/250
8.6 如何整点硬币/255
8.7 如何使用保险柜/255
8.8 出纳交接的内容包括什幺/257
8.9 怎样进行出纳工作的交接/259
信息浏览——《会计法》对伪造、变造会计凭证、账簿等行为的处理/262
第9关 突破“外联关"
——工商、税务及社保
9.1 企业工商登记如何办理/265
9.2 内、外资企业年检如何办理/266
9.3 国税和地税如何区分/270
9.4 税务登记如何办理/271
9.5 税务登记证如何办理、使用及管理/276
9.6 发票如何领购、填开、保管及缴销/279
9.7 违反发票管理法规的行为及处罚规定/284
9.8 如何代开发票/287
9.9 防伪开票系统怎样抄报税/288
9.10 如何办理出口退税/29l
9.11 社会保险知识/294
9.12 如何办理社会保险/296
9.13 如何办理住房公积金/302
信息浏览——IFAc发布新行为準则制定指南/305
第10关 查“漏”补缺
——过好其他出纳业务关
10.1 怎样处理差旅费的预借和报销/309
10.2 备用金的报销与其他货币资金的处理/310
10.3 银行存款余额调节表的编制/311
10.4 出纳错款的发生与查找/313
10.5 错账的查找/316
信息浏览——财务人员的生涯规划/322
附录：相关法律法规/323
现金管理暂行条例/323
票据管理实施办法/328
违反银行结算制度处罚规定/333
人民币银行结算账户管理办法/338