贷款平均利率以贷款量为权数，用加权算术平均法计算平均利息率。其计算公式为：

T——贷款平均利息率；

S——该档次利率；

E——某档次利率的贷款平均余额。

贷款平均利息率是报告期内实际发放贷款利息率的平均水平。所以作为权数的贷款量，无论是否收回，都要进行计算。按目前会计计息方法，用报告期利息收入除以报告期贷款平均余额，是不能反映报告期实际发放贷款的平均利息率的。若正确计算报告期实际发放贷款平均利息率，只能依据报告期催款契约等原始凭证或贷款发放登记薄的有关数据。

贷款平均利息率的高低，受各项贷款中高息贷款和低息贷款构成的影响。高息贷款比重大，则贷款平均利息率就高；反之，则贷款平均利息率就低。