(1)在协定生效日双方按约定汇率交换人民币与外币的本金，在协定到期日双方再以相同的汇率、相同金额进行一次本金的反向交换； 本金交换的形式包括：(2)中国人民银行和国家外汇管理局规定的其他形式。利息交换指双方定期向对方支付以换入货币计算的利息金额，可以固定利率计算利息，也可以浮动利率计算利息。
