《境外投资项目核准暂行管理办法》是为规範对境外投资项目的核准管理而制定的法规，2004年10月9日，《境外投资项目核准和备案管理办法》由中华人民共和国国家发展和改革委员会发布，自2004年10月9日起实行。
国家发改委2014年4月8日发布了《境外投资项目核准和备案管理办法》，于2014年5月8日起正式施行，《境外投资项目核准暂行管理办法》同时废止。
基本介绍
- 中文名：境外投资项目核准暂行管理办法
- 相关法律：《中华人民共和国行政许可法》
- 目的：规範对境外投资项目
- 发布机构：发展和改革委员
- 发布日期：2004年10月9日
- 实施日期：2004年10月9日
- 废止时间：2014年5月8日废止
政策全文
中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 21 号
《境外投资项目核准暂行管理办法》业经国家发展和改革委员会主任办公会讨论通过，现予以发布，并于发布之日起施行。
主任 马 凯
二○○四年十月九日
第一章 总 则
第一条 根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院关于投资体制改革的决定》，为规範对境外投资项目的核准管理，特制定本办法。
第二条 本办法适用于中华人民共和国境内各类法人（以下称“投资主体”），及其通过在境外控股的企业或机构，在境外进行的投资（含新建、购併、参股、增资、再投资）项目的核准。
投资主体在香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区进行的投资项目的核准，适用本办法。
第三条 本办法所称境外投资项目指投资主体通过投入货币、有价证券、实物、智慧财产权或技术、股权、债权等资产和权益或提供担保，获得境外所有权、经营管理权及其他相关权益的活动。
第二章 核准机关及许可权
第四条 国家对境外投资资源开发类和大额用汇项目实行核准管理。
资源开发类项目指在境外投资勘探开发原油、矿山等资源的项目。此类项目中方投资额3000万美元及以上的，由国家发展改革委核准，其中中方投资额2亿美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。
大额用汇类项目指在前款所列领域之外中方投资用汇额1000万美元及以上的境外投资项目，此类项目由国家发展改革委核准，其中中方投资用汇额5000万美元及以上的，由国家发展改革委审核后报国务院核准。
第五条 中方投资额3000万美元以下的资源开发类和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由各省、自治区、直辖市及计画单列市和新疆生产建设兵团等省级发展改革部门核准，项目核准权不得下放。为及时掌握核准项目信息，省级发展改革部门在核准之日起20个工作日内，将项目核准档案抄报国家发展改革委。
地方政府按照有关法规对上款所列项目的核准另有规定的，从其规定。
第六条 中央管理企业投资的中方投资额3000万美元以下的资源开发类境外投资项目和中方投资用汇额1000万美元以下的其他境外投资项目，由其自主决策并在决策后将相关档案报国家发展改革委备案。国家发展改革委在收到上述备案材料之日起7个工作日内出具备案证明。
第七条 前往台湾地区投资的项目和前往未建交国家投资的项目，不分限额，由国家发展改革委核准或经国家发展改革委审核后报国务院核准。
第三章 核准程式
第八条 按核准许可权属于国家发展改革委或国务院核准的项目，由投资主体向注册所在地的省级发展改革部门提出项目申请报告，经省级发展改革部门审核后报国家发展改革委。计画单列企业集团和中央管理企业可直接向国家发展改革委提交项目申请报告。
第九条 国家发展改革委核准前往香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区投资的项目，以及核准前往未建交国家、敏感地区投资的项目前，应徵求有关部门的意见。有关部门在接到上述材料之日起7个工作日内，向国家发展改革委提出书面意见。
第十条 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起5个工作日内，对需要进行评估论证的重点问题委託有资质的谘询机构进行评估。接受委託的谘询机构应在规定的时间内向国家发展改革委提出评估报告。
第十一条 国家发展改革委在受理项目申请报告之日起20个工作日内，完成对项目申请报告的核准，或向国务院提出审核意见。如20个工作日不能作出核准决定或提出审核意见，由国家发展改革委负责人批准延长10个工作日，并将延长期限的理由告知项目申请人。
前款规定的核准期限，不包括委託谘询机构进行评估的时间。
第十二条 国家发展改革委对核准的项目向项目申请人出具书面核准档案；对不予核准的项目，应以书面决定通知项目申请人，说明理由并告知项目申请人享有依法申请行政複议或者提起行政诉讼的权利。
第十三条 境外竞标或收购项目，应在投标或对外正式开展商务活动前，向国家发展改革委报送书面信息报告。国家发展改革委在收到书面信息报告之日起7个工作日内出具有关确认函件。信息报告的主要内容包括：
（一）投资主体基本情况；
（二）项目投资背景情况；
（三）投资地点、方向、预计投资规模和建设规模；
（四）工作时间计画表。
第十四条 投资主体如需投入必要的项目前期费用涉及用汇数额的（含履约保证金、保函等），应向国家发展改革委申请核准。经核准的该项前期费用计入项目投资总额。
第十五条 已经核准的项目如出现下列情况之一的，需向国家发展改革委申请变更：
（一）建设规模、主要建设内容及主要产品发生变化；
（二）建设地点发生变化；
（三）投资方或股权发生变化；
（四）中方投资超过原核准的中方投资额20%及以上。
变更核准的程式比照本章的相关规定执行。
第四章 项目申请报告
第十六条 报送国家发展改革委项目申请报告应包括以下内容：
（一）项目名称、投资方基本情况；
（二）项目背景情况及投资环境情况；
（三）项目建设规模、主要建设内容、产品、目标市场，以及项目效益、风险情况；
（四）项目总投资、各方出资额、出资方式、融资方案及用汇金额；
（五）购併或参股项目，应说明拟购併或参股公司的具体情况。
第十七条 报送国家发展改革委项目申请报告应附以下档案：
（一）公司董事会决议或相关的出资决议；
（二）证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的档案；
（三）银行出具的融资意向书；
（四）以有价证券、实物、智慧财产权或技术、股权、债权等资产权益出资的，按资产权益的评估价值或公允价值核定出资额。应提交具备相应资质的会计师、资产评估机构等中介机构出具的资产评估报告，或其他可证明有关资产权益价值的第三方档案；
（五）投标、购併或合资合作项目，中外方签署的意向书或框架协定等档案；
（六）境外竞标或收购项目，应按本办法第十三条规定报送信息报告，并附国家发展改革委出具的有关确认函件。
第五章 核准条件及效力
第十八条 国家发展改革委核准项目的条件为：
（一）符合国家法律法规和产业政策，不危害国家主权、安全和公共利益，不违反国际法準则；
（二）符合经济和社会可持续发展要求，有利于开发国民经济发展所需战略性资源；符合国家关于产业结构调整的要求，促进国内具有比较优势的技术、产品、设备出口和劳务输出，吸收国外先进技术；
（三）符合国家资本项目管理和外债管理规定；
（四）投资主体具备相应的投资实力。
第十九条 投资主体凭国家发展改革委的核准档案，依法办理外汇、海关、出入境管理和税收等相关手续。本办法第六条规定的中央管理企业凭国家发展改革委出具的备案证明，办理上述有关手续。
第二十条 投资主体就境外投资项目签署任何具有最终法律约束力的相关档案前，须取得国家发展改革委出具的项目核准档案或备案证明。
第二十一条 国家发展改革委出具的核准档案应规定核准档案的有效期。在有效期内，核准档案是投资主体办理本办法第十九条所列相关手续的依据；有效期满后，投资主体办理上述相关手续时，应同时出示国家发展改革委出具的準予延续档案。
第二十二条 对未经有权机构核准或备案的境外投资项目，外汇管理、海关、税务等部门不得办理相关手续。
第二十三条 投资主体以提供虚假材料等不正当手段，取得项目核准档案或备案证明的，国家发展改革委可以撤销对该项目的核准档案或备案证明。
第二十四条 国家发展改革委可以对投资主体执行项目情况和省级发展改革部门核准境外投资项目情况进行监督检查，并对查实问题依法进行处理。
第六章 附 则
第二十五条 各省级发展改革部门依据本办法的规定，制定相应的核准管理办法。
第二十六条 自然人和其他组织在境外进行的投资项目的核准，参照本办法执行。
第二十七条 本办法由国家发展改革委负责解释。
第二十八条 本办法自2004年10月9日起施行。此前有关境外投资项目审批的规定，凡与本办法有牴触的，均按本办法执行。
内容解读
国家发展和改革委员会负责人近日就实施《境外投资项目核准暂行管理办法》回答了新华社记者的提问。
问：制定《境外投资项目核准暂行管理办法》的依据和出发点是什幺？《核准办法》的出台对于今后我国境外投资会产生何种影响？
答：《核准办法》是今年《国务院关于投资体制改革的决定》的重要配套档案之一，于今年10月9日以国家发展改革委第21号令发布实施。《核准办法》的主要依据是《行政许可法》、《国务院关于投资体制改革的决定》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》。
《核准办法》将使我国境外投资管理更为有序、高效，有助于加快实施“走出去”战略，促进我国企业境外投资规模不断扩大、投资主体多元化、投资方式多样化。
问：与以往境外投资项目审批相比，《核准办法》有哪些新的变化？在哪些方面体现了改革的精神，简化了审批的程式和内容？
答：与以往的境外投资项目审批相比，《核准办法》主要有如下改革：
减少程式。改项目审批制为核准制，将原来项目建议书和可行性研究报告两道审批，改为只核准项目申请报告。
下放许可权。国家原审批限额为中方投资额100万美元以上项目，新设定的国家核准限额为资源开发类3000万美元以上、大额用汇类1000万美元以上，分别提高了30倍和10倍。其余项目下放地方政府核准，有些项目由企业自主决策。
简化内容。与以往审批项目建议书和可行性研究报告不同，项目申请报告核准主要侧重于确定投资主体、投资方向及合规性的审查，减少审查产品方案、财务效益等应由出资人自主决策、自担风险的内容。
提高效率。明确项目申请报告的内容、项目核准的机关及许可权、核准的程式、核准的条件及效力，增加核准的可操作性和透明度。
问：《核准办法》的适用範围是什幺？以股权、债权等资产和权益形式进行的境外投资项目是否也需按《核准办法》进行核准？
答：根据《核准办法》规定，不分企业所有制，不分资金来源、投资形式和方式，对所有境外投资包括新建、收购、参股项目及增资、再投资项目，均按本办法核准。以股权、债权等资产和权益形式进行的境外投资项目，也需按《核准办法》进行核准。
问：在境外投资项目核准机关方面，中央和地方的许可权如何划分？地方的项目核准权是否可以下放？企业是否有项目核准权？
答：原油、矿山等资源开发类项目中方投资额3000万美元以上，以及中方投资用汇额1000万美元以上的其他类项目，由国家发展改革委核准。限额以下的项目由省级发展改革部门核准。项目核准属行政许可，企业没有项目核准权，但中央管理企业对限额以下的项目可自主决策，报国家发展改革委备案。
问：《核准办法》第五条第二款“地方政府按照有关法规对上款所列项目的核准另有规定的，从其规定”应如何解释？
答：该款的“有关法规”主要指《国务院批转国家计委关于加强海外投资项目管理意见的通知》，该档案明确各级发展改革部门负责境外投资项目管理。
因此，《核准办法》第五条第一款对于限额以下境外投资项目核准机关作了明确规定，即中方投资额3000万美元以下的资源开发类项目和中方投资用汇额1000万美元以下的其他项目，由省级发展改革部门核准。