《纳税实务》是由杨则文主编，高等教育出版社2015年出版的“十二五”职业教育国家规划教材、国家级精品资源共享课立项项目配套教材。该教材适用于高等职业院校财会类专业和经济管理类相关专业的“纳税实务”“税法”和“税费计算与申报”等课程的教学，也可供相关在职人员自学。
该教材共包括16个项目，每个项目下又分为若干模组，力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力。
基本介绍
- 书名：纳税实务
- 作者：杨则文
- ISBN：9787040415551
- 类别：“十二五”职业教育国家规划教材
- 页数：373页
- 出版社：高等教育出版社
- 出版时间：2015年2月12日
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 版面字数：530千字
成书过程
该教材以“营业税改徵增值税”徵收管理等最新税收行政法规规定为依据编写而成。该教材由广州番禺职业技术学院“税法”国家级精品资源共享课教学团队集体编写。杨则文教授任主编，罗威副教授任副主编。黄玑、刘水林、李兆慧、杨柳、洪钒嘉参与该书编写。具体编写分工如下：杨则文负责导言和项目六，罗威负责项目三、项目七，黄玑负责项目二、项目八、项目十，刘水林负责项目四、项目九、项目十一，李兆慧负责项项目十六，杨柳负责项目五，洪钒嘉负责项目十二、项目十三、项目十四、项目十五，杨华军参与了该教材的整体设计和修改定稿。广州番禺职业技术学院校长张连绪教授、广州番禺职业技术学院刘佳环教授给予该教材提供了帮助。
2015年2月12日，该教材由高等教育出版社出版。
内容简介
该教材共包括16个项目，包括纳税準备工作、增值税办税业务、消费税办税业务、营业税办税业务、关税办税业务、企业所得税办税业务、个人所得税办税业务、土地增值税办税业务、资源税办税业务、城镇土地使用税办税业务、房产税办税业务、车船税办税业务、契税办税业务、印花税办税业务、城市维护建设税办税业务、纳税后续工作。每个项目下又分为若干模组，力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容、熟练操作办税业务的目的。
教材目录
导言 走进税收 引例 模组一 理解税收的意义 模组二 认知税法要素 模组三 了解税收体系 模组四 熟悉税收业务岗位 项目一 纳税準备工作 引例 模组一 办理开业税务登记 模组二 报备财会制度和银行存款账户账号 模组三 领购发票 模组四 办理变更税务登记 模组五 办理停业、复业税务登记 模组六 办理外出经营报验登记 模组七 办理注销税务登记 项目二 增值税办税业务 引例 模组一 确定增值税的徵税範围 模组二 确定增值税纳税人和适用税率 模组三 一般纳税人销项税额的计算 模组四 一般纳税人进项税额的计算 模组五 进口货物应纳税额的计算 模组六 管理、使用和认证增值税发票 模组七 一般纳税人增值税应纳税额的计算 模组八 一般纳税人增值税纳税申报 模组九 增值税网上报税 模组十 按简易计税法计算、缴纳增值税 模组十一 (选修)增值税的出口退(免)税 项目三 消费税办税业务 引例 模组一 确定消费税的徵税範围 模组二 确定消费税的纳税人和适用税率 模组三 消费税应纳税额的计算 模组四 外购已税消费品与视同销售业务的处理 模组五 委託加工与进口货物的消费税业务处理 模组六 消费税的申报缴纳 模组七 （选修）消费税出口退税 模组八 （选修）捲菸应纳消费税的计算与申报 项目四 营业税办税业务 引例 模组一 确定营业税的徵税範围 模组二 确定营业税的纳税人和适用税率 模组三 营业税应纳税额的计算 模组四 营业税的申报缴纳 项目五 关税办税业务 引例 模组一 熟悉关税的徵税对象、纳税人和适用税率 模组二 关税应纳税额的计算 模组三 关税的申报缴纳 模组四 （选修）特殊进口货物完税价格的确定 模组五 （选修）办理行李和邮递物品进口税业务 模组六 （选修）办理船舶吨税业务 项目六 企业所得税办税业务 引例 模组一 确定企业所得税的纳税人、 徵税对象和适用税率 模组二 确定企业所得税的徵税收入 模组三 确定企业所得税的扣除项目 模组四 资产的税务处理 模组五 亏损弥补与税收优惠 模组六 企业所得税应纳税额的计算 模组七 预缴企业所得税纳税申报表的填制 模组八 彙算清缴企业所得税纳税申报表的填制 模组九 企业所得税的申报缴纳 项目七 个人所得税办税业务 引例 模组一 确定个人所得税徵税範围 模组二 确定个人所得税的纳税人和适用税率 模组三 工资、薪金个人所得税应纳税额的计算 | 模组四 劳务报酬与稿酬个人所得税应纳税额的计算 模组五 办理代扣代缴个人所得税业务 模组六 其他收入个人所得税应纳税额的计算 模组七 办理个人所得税自行申报业务 模组八 （选修）生产经营与承包承租经营所得应纳税额的计算 项目八 土地增值税办税业务 引例 模组一 确定土地增值税的徵税範围、纳税人和适用税率 模组二 计税收入额的确定 模组三 扣除项目金额的确定 模组四 土地增值税应纳税额的计算 模组五 土地增值税的申报缴纳 项目九 资源税办税业务 引例 模组一 确定资源税的徵税範围 模组二 确定资源税的纳税人和适用税率 模组三 资源税应纳税额的计算 模组四 资源税的申报缴纳 项目十 城镇土地使用税办税业务 引例 模组一 确定城镇土地使用税的徵税範围 模组二 确定城镇土地使用税的纳税人和适用税率 模组三 城镇土地使用税应纳税额的计算 模组四 城镇土地使用税的申报缴纳 项目十一 房产税办税业务 引例 模组一 确定房产税的徵税範围 模组二 确定房产税的纳税人和适用税率 模组三 房产税应纳税额的计算 模组四 房产税的申报缴纳 项目十二 车船税办税业务 引例 模组一 确定车船税的徵税範围 模组二 确定车船税的纳税人和适用税率 模组三 车船税应纳税额的计算 模组四 车船税的申报缴纳 项目十三 契税办税业务 引例 模组一 确定契税的徵税範围 模组二 确定契税的纳税人和适用税率 模组三 契税应纳税额的计算 模组四 契税的申报缴纳 项目十四 印花税办税业务 引例 模组一 确定印花税的徵税範围 模组二 确定印花税的纳税人和适用税率 模组三 印花税应纳税额的计算 模组四 印花税的申报缴纳 项目十五 城市维护建设税办税业务 引例 模组一 确定城市维护建设税的徵税範围 模组二 确定城市维护建设税的纳税人和适用税率 模组三 计算城市维护建设税的应纳税额 模组四 城市维护建设税的申报缴纳 项目十六 纳税后续工作 引例 模组一 配合税务机关的税务检查 模组二 提供纳税担保 模组三 接受税收保全措施 模组四 接受税收强制执行措施 模组五 承担税收法律责任 模组六 申请税务行政複议 模组七 提起税务行政诉讼 模组八 索取税务行政赔偿 参考文献 着作权 |
（注：目录排版顺序为从左列至右列）
教学资源
- 配套教材
该教材配套开发了《纳税实务习题与实训》。
| 书名 | 书号 | 出版社 | 作者 |
|---|---|---|---|
《纳税实务习题与实训》 | 978-7-04-043423-1 | 高等教育出版社 | 杨则文 |
- 课程资源
该教材以国家级精品资源共享课立项课程“税法”建设成果为基础，建成网路学习资源及智慧型备课系统两大资源系统。该书使用者可通过访问国家精品开放课程共享平台（爱课程网）上的资源共享课程“税法”线上学习相关资源，亦可按照“郑重声明”页的资源服务提示获取其他资源服务。该书边白处另配有二维码资源。
《纳税实务》还配有Abook数字课程，该课程分为动画、课堂实训、例题、图片、拓展阅读、拓展资源、档案法规、习题作业、习题答案、学习手册、演示文稿、重点难点12个板块。
| 数字课程名称 | 出版社 | 出版时间 | 内容提供者 |
|---|---|---|---|
“纳税实务”数字课程 | 高等教育出版社、高等教育电子音像出版社 | 2015年2月 | 杨则文 |
教材特色
该教材力求通过工作任务引领的办税业务活动，训练学生在会计岗位熟练运用税法的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容、熟练操作办税业务的教学核心是训练学生计算应纳税额和办理纳税申报的能力。
项目式：该教材按照项目课程原理开发，以每一税种的纳税业务或某纳税事项为一个项目，每个项目根据教学需要和教学资源建设的需要划分为若干模组。学生学习每个项目都可以通过完成明确的模拟工作任务，得到一个标誌性的成果。
时效性：该教材根据2015年最新财经法律法规编写而成，体现“营业税改徵增值税”及最新会计準则等的要求。
高层次：该教材是为国家精品课程转型为国家级精品资源共享课服务的时也是职业教育国家规划教材。教材建立在长期课改成果的基础时遵循了国家级精品资源共享课的一系列技术规範。
作者简介
- 主编
杨则文，男，教授，高级会计师、注册会计师、注册税务师、番禺职业技术学院教务处处长兼财经学院院长、书记。全国金融职业教育教学指导委员会委员兼副秘书长、全国财政职业教育教学指导委员会副秘书长、全国高职财经类专业教学指导委员会副主任、中国会计教育专家委员会委员、全国高等财经职业教育协作委员会委员兼副秘书长、全国高等财经职业教育发展研长市人民政府重大行政决策头人、广东省南粤优秀教师、国家教学成果二等奖建设院校重点专业“金融管理与实务”及专业群带头人、国家精品课程和国家级精品资源共享课“税法”主持人、国家职业教育金融专业教资源库核心课程“银行授信业务”主持人。