基本介绍
内容简介
《IPO企业上市实务:案例剖析与审核重点》通过大量案例表述理论，使得理论更加通俗易懂。内容上融会了投行、法律、会计和税务的业务知识，将企业上市审核概括为主体资格、独立性、税务、土地、环保等十余个问题，逐一解构论述，以真实案例对企业在上市过程中可能遇到的疑难问题进行全面分析探讨和总结提炼。《IPO企业上市实务:案例剖析与审核重点》可供相关专业人员参考阅读。
作者简介
汪志锋，法学硕士，浙江大学法学院法务中心实务导师，浙江省金融法学会常务理事律师执业逾十年，主要从事企业併购重组、证券发行和上市等法律服务，同时具有经济学知识背景和丰富的诉讼实务经验，系专业複合型律师 曾参与大专院校“十一五”重点教材《中小企业法律实务》的编写工作，发表专业论文数篇。
图书目录
第一章中国多层次的资本市场体系
第一节主机板市场：打造蓝筹股市场
第二节中小板市场：中小企业“隐形冠军”的摇篮
第三节创业板市场：创业创新“助推器”
第四节场外交易市场：上市资源“孵化器”与“蓄水池”
第五节不同资本市场的比较
第二章保荐制度下企业上市的操作流程
第一节中国的发行监管制度
第二节发行审核制度
第三节保荐制度下企业上市基本程式
第四节保荐制度下企业上市操作流程
第五节企业上市过程简要总结
第三章企业IPO法规体系与律师职能範围
第一节律师在IPO过程中扮演什幺角色？
第二节企业改制上市律师业务範围与工作流程
第三节股票发行上市的法规体系
第四章创业板IPO发行审核情况分析：2009—2012年
第一节创业板IPO发行审核基本要求
第二节创业板发行审核情况：2009—2012年
第三节创业板IPO未过会企业原因分析
第四节创业板被否企业典型案例：2009—2012年
（案例一）天津鹏翎胶管股份有限公司（主体资格和独立性都存在一定缺陷）
（案例二）四川创意信息技术股份有限公司（存在业务依赖、信息披露、股权规範问题）
（案例三）新疆西龙土工新材料股份有限公司（主体资格和产权瑕疵）
（案例四）深圳市神舟电脑股份有限公司（公司治理等问题）
（案例五）江西西林科股份有限公司（信息披露等问题）
（案例六）成都东骏雷射股份有限公司（募投项目存在不确定性等问题）
（案例七）临江市东锋有色金属股份有限公司（公司规模偏小等问题）
第五章主机板∕中小板IPO发行审核情况分析：2009—2012年
第一节概述
第二节 中小板∕主机板IPO发行审核情况：分年度的统计分析
第三节主机板∕中小板IPO企业被否原因总结：2009—2012年
第六章发行人的主体资格
第一节发行人主体资格基本要求
第二节企业上市主体资格瑕疵与解决之道：一个概述
第三节股东出资瑕疵与案例剖析
（案例一）北化股份有限公司（以未合法注销企业资产出资、报废资产出资）
（案例二）乐普医疗器械有限公司（以他人的财产出资、以正在申请的财产出资、出资后未及时办理资产权属交接手续）
（案例三）惠州亿纬锂能股份有限公司（发行人使用他人授权的商标）
（案例四）深圳市证通电子股份有限公司（实物资产增资未评估）
（案例五）梅花伞业股份有限公司（新购实物资产出资未评估）
（案例六）川润股份有限公司（出资未及时到位、非货币资产出资未评估）
（案例七）上海安格投资（集团）有限公司（虚报注册资本、抽逃出资）
（案例八）拓日新能有限公司（无形资产出资比例超限）
第四节股东、股权规範瑕疵及其案例剖析
（案例九）桂林三金药业股份有限公司（股东人数超过200人）
（案例十）长江润发集团（工会持股）
（案例十一）江西三川水錶股份有限公司（委託持股、信託持股）
（案例十二）武汉凡谷电子技术股份有限公司（发起人股权在限售期内发生转让）
（案例十三）天润曲轴股份有限公司（国有股权协定转让后重走挂牌交易程式）
（案例十四）新海宜电信发展股份有限公司（非国有控股中外合资企业股权转让程式瑕疵）
第五节其他审核常见问题及案例剖析
（案例十五）南京云海特种金属股份有限公司（实际控制人并非为第一大股东）
（案例十六）北京华力创通科技股份有限公司（共同控制的认定）
（案例十七）深圳天源迪科信息技术股份有限公司（无实际控制人的认定）
（案例十八）浙江佐力药业股份有限公司（母子公司分拆上市）
（案例十九）深圳顺络电子股份有限公司（间接持股亦须锁定）
（案例二十）江苏宏达新材料股份有限公司（实际控制人36个月不转让持股公司股权）
第六节本章小结
第七章发行人独立性问题
第一节独立性的基本要求
第二节独立性问题的审核重点
第三节独立性缺陷：未能过会的案例分析
（案例一）武桥重工集团股份有限公司（公司二股东与企业存在同业竞争，实际控制人认定存在瑕疵）
（案例二）北京侏罗纪软体股份有限公司（同业竞争而独立性存在障碍）
（案例三）广东广机国际招标股份有限公司（与部分关联企业存在现实及潜在同业竞争）
（案例四）宏昌电子材料股份有限公司（因同业竞争导致独立性存在缺陷）
（案例五）上海金仕达卫宁软体股份有限公司（“同业竞争”利益输送，粉饰成长性）
（案例六）苏州苏大维格光电科技股份有限公司（与同一关联方控制的企业存在关联交易，且关联交易严重影响公司独立性）
（案例七）珠海元盛电子科技股份有限公司（关联交易频繁，股东疑为同业竞争）
（案例八）北京易讯无限信息技术股份有限公司（重大关联交易，便于输送利益）
（案例九）芜湖安得物流股份有限公司（关联交易过于密切，独立性不足，股权有瑕疵）
（案例十）北京东方红航天生物技术股份有限公司（关联交易对公司报告期内业绩有重大影响，存在其他不公允的关联交易）
（案例十一）苏州通润驱动设备股份有限公司（与控股股东及其下属机构间存在大量关联交易，公司独立性较差）
（案例十二）泰安泰山工程机械股份有限公司（原材料依赖度较高，销售客户高度集中，经营风险较大）
（案例十三）苏州苏大维格光电科技股份有限公司（客户高度依赖菸草行业，集中度也过高，市场风险较大）
（案例十四）贵州高峰石油机械股份有限公司（客户集中度过高，经营风险无法控制）
（案例十五）北京东方红航天生物技术股份有限公司（存在严重的核心技术和智慧财产权依赖）
第四节独立性问题的解决思路
第五节小结与启示
第八章规範运行
第一节公司治理与内部控制
（案例一）江西恆大高新技术股份有限公司（控制权过于集中）
（案例二）湖南凯美特气体股份有限公司（股东蹊跷消亡，法人治理结构不健全）
（案例三）北京福星晓程电子科技股份有限公司（对子公司经营及境外合营公司内控不严格）
（案例四）福建榕基软体股份有限公司（法人治理和内部控制存在重大缺陷）
（案例五）深圳市金达莱环保股份有限公司（内部会计控制制度不健全或未有效执行）
第二节资金占用和违规担保
（案例六）武汉银泰科技电源股份有限公司（控股股东涉嫌以转让债权、代收销售款方式占用大量资金）
（案例七）晋城蓝焰煤业股份有限公司（大股东占资不公）
（案例八）南京石油化工股份有限公司（实际控制人随意占用发行人资金且数额巨大）
（案例九）浙江大东南包装股份有限公司（公司近3年存在关联方占用资金、为控股股东担保等行为）
（案例十）成都银河磁体股份有限公司（杜绝资金占用的后续保障制度建设有方）
（案例十一）上海网宿科技股份有限公司（详细解释资金占用行为不会影响发行人的独立性）
（案例十二）湖南永清环保股份有限公司（一个思路全面的典型案例）
第三节重大违法行为
（案例十三）深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（下属子公司报告期内先后5次受到海关警告或罚款）
（案例十四）烟台招金励福贵金属股份有限公司（子公司频遭税务违规处罚）
（案例十五）九州通医药集团股份有限公司（因违反药品管理相关法律法规被处以经济性行政处罚）
（案例十六）江苏霞客环保色纺股份有限公司（上市过程中遭遇反倾销诉讼）
（案例十七）浙江永太科技股份有限公司（涉及安全生产的有关情况）
……
第九章财务会计
第十章募集资金运用
第十一章持续盈利能力
第十二章智慧财产权
第十三章企业IPO涉税瑕疵：解决之道
第十四章土地问题
第十五章环保与社保
第一节主机板市场：打造蓝筹股市场
第二节中小板市场：中小企业“隐形冠军”的摇篮
第三节创业板市场：创业创新“助推器”
第四节场外交易市场：上市资源“孵化器”与“蓄水池”
第五节不同资本市场的比较
第二章保荐制度下企业上市的操作流程
第一节中国的发行监管制度
第二节发行审核制度
第三节保荐制度下企业上市基本程式
第四节保荐制度下企业上市操作流程
第五节企业上市过程简要总结
第三章企业IPO法规体系与律师职能範围
第一节律师在IPO过程中扮演什幺角色？
第二节企业改制上市律师业务範围与工作流程
第三节股票发行上市的法规体系
第四章创业板IPO发行审核情况分析：2009—2012年
第一节创业板IPO发行审核基本要求
第二节创业板发行审核情况：2009—2012年
第三节创业板IPO未过会企业原因分析
第四节创业板被否企业典型案例：2009—2012年
（案例一）天津鹏翎胶管股份有限公司（主体资格和独立性都存在一定缺陷）
（案例二）四川创意信息技术股份有限公司（存在业务依赖、信息披露、股权规範问题）
（案例三）新疆西龙土工新材料股份有限公司（主体资格和产权瑕疵）
（案例四）深圳市神舟电脑股份有限公司（公司治理等问题）
（案例五）江西西林科股份有限公司（信息披露等问题）
（案例六）成都东骏雷射股份有限公司（募投项目存在不确定性等问题）
（案例七）临江市东锋有色金属股份有限公司（公司规模偏小等问题）
第五章主机板∕中小板IPO发行审核情况分析：2009—2012年
第一节概述
第二节 中小板∕主机板IPO发行审核情况：分年度的统计分析
第三节主机板∕中小板IPO企业被否原因总结：2009—2012年
第六章发行人的主体资格
第一节发行人主体资格基本要求
第二节企业上市主体资格瑕疵与解决之道：一个概述
第三节股东出资瑕疵与案例剖析
（案例一）北化股份有限公司（以未合法注销企业资产出资、报废资产出资）
（案例二）乐普医疗器械有限公司（以他人的财产出资、以正在申请的财产出资、出资后未及时办理资产权属交接手续）
（案例三）惠州亿纬锂能股份有限公司（发行人使用他人授权的商标）
（案例四）深圳市证通电子股份有限公司（实物资产增资未评估）
（案例五）梅花伞业股份有限公司（新购实物资产出资未评估）
（案例六）川润股份有限公司（出资未及时到位、非货币资产出资未评估）
（案例七）上海安格投资（集团）有限公司（虚报注册资本、抽逃出资）
（案例八）拓日新能有限公司（无形资产出资比例超限）
第四节股东、股权规範瑕疵及其案例剖析
（案例九）桂林三金药业股份有限公司（股东人数超过200人）
（案例十）长江润发集团（工会持股）
（案例十一）江西三川水錶股份有限公司（委託持股、信託持股）
（案例十二）武汉凡谷电子技术股份有限公司（发起人股权在限售期内发生转让）
（案例十三）天润曲轴股份有限公司（国有股权协定转让后重走挂牌交易程式）
（案例十四）新海宜电信发展股份有限公司（非国有控股中外合资企业股权转让程式瑕疵）
第五节其他审核常见问题及案例剖析
（案例十五）南京云海特种金属股份有限公司（实际控制人并非为第一大股东）
（案例十六）北京华力创通科技股份有限公司（共同控制的认定）
（案例十七）深圳天源迪科信息技术股份有限公司（无实际控制人的认定）
（案例十八）浙江佐力药业股份有限公司（母子公司分拆上市）
（案例十九）深圳顺络电子股份有限公司（间接持股亦须锁定）
（案例二十）江苏宏达新材料股份有限公司（实际控制人36个月不转让持股公司股权）
第六节本章小结
第七章发行人独立性问题
第一节独立性的基本要求
第二节独立性问题的审核重点
第三节独立性缺陷：未能过会的案例分析
（案例一）武桥重工集团股份有限公司（公司二股东与企业存在同业竞争，实际控制人认定存在瑕疵）
（案例二）北京侏罗纪软体股份有限公司（同业竞争而独立性存在障碍）
（案例三）广东广机国际招标股份有限公司（与部分关联企业存在现实及潜在同业竞争）
（案例四）宏昌电子材料股份有限公司（因同业竞争导致独立性存在缺陷）
（案例五）上海金仕达卫宁软体股份有限公司（“同业竞争”利益输送，粉饰成长性）
（案例六）苏州苏大维格光电科技股份有限公司（与同一关联方控制的企业存在关联交易，且关联交易严重影响公司独立性）
（案例七）珠海元盛电子科技股份有限公司（关联交易频繁，股东疑为同业竞争）
（案例八）北京易讯无限信息技术股份有限公司（重大关联交易，便于输送利益）
（案例九）芜湖安得物流股份有限公司（关联交易过于密切，独立性不足，股权有瑕疵）
（案例十）北京东方红航天生物技术股份有限公司（关联交易对公司报告期内业绩有重大影响，存在其他不公允的关联交易）
（案例十一）苏州通润驱动设备股份有限公司（与控股股东及其下属机构间存在大量关联交易，公司独立性较差）
（案例十二）泰安泰山工程机械股份有限公司（原材料依赖度较高，销售客户高度集中，经营风险较大）
（案例十三）苏州苏大维格光电科技股份有限公司（客户高度依赖菸草行业，集中度也过高，市场风险较大）
（案例十四）贵州高峰石油机械股份有限公司（客户集中度过高，经营风险无法控制）
（案例十五）北京东方红航天生物技术股份有限公司（存在严重的核心技术和智慧财产权依赖）
第四节独立性问题的解决思路
第五节小结与启示
第八章规範运行
第一节公司治理与内部控制
（案例一）江西恆大高新技术股份有限公司（控制权过于集中）
（案例二）湖南凯美特气体股份有限公司（股东蹊跷消亡，法人治理结构不健全）
（案例三）北京福星晓程电子科技股份有限公司（对子公司经营及境外合营公司内控不严格）
（案例四）福建榕基软体股份有限公司（法人治理和内部控制存在重大缺陷）
（案例五）深圳市金达莱环保股份有限公司（内部会计控制制度不健全或未有效执行）
第二节资金占用和违规担保
（案例六）武汉银泰科技电源股份有限公司（控股股东涉嫌以转让债权、代收销售款方式占用大量资金）
（案例七）晋城蓝焰煤业股份有限公司（大股东占资不公）
（案例八）南京石油化工股份有限公司（实际控制人随意占用发行人资金且数额巨大）
（案例九）浙江大东南包装股份有限公司（公司近3年存在关联方占用资金、为控股股东担保等行为）
（案例十）成都银河磁体股份有限公司（杜绝资金占用的后续保障制度建设有方）
（案例十一）上海网宿科技股份有限公司（详细解释资金占用行为不会影响发行人的独立性）
（案例十二）湖南永清环保股份有限公司（一个思路全面的典型案例）
第三节重大违法行为
（案例十三）深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（下属子公司报告期内先后5次受到海关警告或罚款）
（案例十四）烟台招金励福贵金属股份有限公司（子公司频遭税务违规处罚）
（案例十五）九州通医药集团股份有限公司（因违反药品管理相关法律法规被处以经济性行政处罚）
（案例十六）江苏霞客环保色纺股份有限公司（上市过程中遭遇反倾销诉讼）
（案例十七）浙江永太科技股份有限公司（涉及安全生产的有关情况）
……
第九章财务会计
第十章募集资金运用
第十一章持续盈利能力
第十二章智慧财产权
第十三章企业IPO涉税瑕疵：解决之道
第十四章土地问题
第十五章环保与社保