本书主要面向出纳学习者，对入职初期的感受、日常业务处理和应聘技巧进行了具体的讲解。书中配有94个生动案例。每个案例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题，以启发读者朋友扩展思考的空间。 书中安排的52个图表，对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。 本书不但适合打算做和刚刚做出纳的人阅读，对于正在从事出纳工作的朋友减少差错、预防事故和提升资金安全管理能力，也有着非常实用的参考价值。
基本介绍
- 书名：手把手教你做优秀出纳:实账与案例
- 类型：经济管理
- 出版日期：2014年1月1日
- 语种：简体中文
- ISBN：9787111451549
- 作者：出纳训练营
- 出版社：机械工业出版社
- 页数：270页
- 开本：16
- 品牌：机械工业出版社
基本介绍
内容简介
手把手指点
出纳应知应会的实务技能
出纳必须谙熟的疑难案例
全面掌握出纳实务技能
深刻领悟出纳重点难点
本书主要根据出纳训练营的培训讲义编写而成，书中不仅介绍了出纳应熟练掌握的实务技能，还对出纳工作中经常遇到的重点难点问题，用案例和举例进行了详细讲解。作者还精心总结了大量实用工具，包括可操作性的专业制度範本，HR可能关心的30个问题和出纳业务100道模拟考题等。
阅读本书，立志做个优秀出纳。
快速自测
出纳有哪些难念的经？
（参见第1~2章）
接任出纳前要做好哪些工作？
（参见第3~5章）
出纳实账如何做？
（参见第6~17章）
出纳如何保卫人身与资金安全？
（参见第18~20章）
出纳应知应会的实务技能
出纳必须谙熟的疑难案例
全面掌握出纳实务技能
深刻领悟出纳重点难点
本书主要根据出纳训练营的培训讲义编写而成，书中不仅介绍了出纳应熟练掌握的实务技能，还对出纳工作中经常遇到的重点难点问题，用案例和举例进行了详细讲解。作者还精心总结了大量实用工具，包括可操作性的专业制度範本，HR可能关心的30个问题和出纳业务100道模拟考题等。
阅读本书，立志做个优秀出纳。
快速自测
出纳有哪些难念的经？
（参见第1~2章）
接任出纳前要做好哪些工作？
（参见第3~5章）
出纳实账如何做？
（参见第6~17章）
出纳如何保卫人身与资金安全？
（参见第18~20章）
作者简介
“出纳训练营”是北京动力永恆科技发展有限公司旗下的项目运作机构。它完全站在用人单位的角度和企业管理者的高度，依据最新相关法律和行政规章，立足于出纳实战经验，进行出纳综合技能的实训。为初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深入了解出纳业务，提供直观辅导，深受参训人员和用人单位的认可。
“出纳训练营”历经多年调研，深入探索出纳业务的普遍规律，建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型，提出了《出纳业务评测标準》（简称《CS100标準》），并获得了国家智慧财产权管理机构的确权保护【证书登记号：2009-A-018056】。《CS100标準》的套用，有助于缩短初学者的成长周期，用人单位遴选人才将更加準确、快捷。
“出纳训练营”历经多年调研，深入探索出纳业务的普遍规律，建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型，提出了《出纳业务评测标準》（简称《CS100标準》），并获得了国家智慧财产权管理机构的确权保护【证书登记号：2009-A-018056】。《CS100标準》的套用，有助于缩短初学者的成长周期，用人单位遴选人才将更加準确、快捷。
图书目录
前言
第一篇出纳有本难念的经
第1章出纳的清白
1.1如何做一个被人信任的出纳
1.2分离与制约
1.3凭什幺说自己清白
1.4出纳会计一人当
1.5出纳自保
第2章打杂受气与兼职
2.1跑腿打杂还受气
2.2兼做其他的原因
2.3入职前要想好
2.4兼职换本事
2.5改变自己
第二篇好事来啦：接任出纳
第3章到职三提示
3.1新人初到
3.2眼里有活儿
3.3学习专业制度
3.4做好接交準备
第4章重要细节
4.1粗放的交接
4.2交接参与人
4.3不可或缺的监交人
4.4不能忽略的重要细节
4.5还有没交接的事吗
4.6签名的规矩
4.7交接完成后的责任
第5章熟悉工作规则
5.1基本规则组成
5.2五个专项制度
5.3三类常用单据
第三篇出纳实账：业务处理
第6章收付款的审查
6.1出纳的审查职责
6.2“重付轻收”模式
6.3收款审查
6.4付款审查
第7章发票
7.1提防假髮票
7.2发票审核
7.3有错的发票
7.4少付款的发票
7.5发票丢失
7.6发票代开
7.7原始凭证提交人
7.8单据和会计凭证的附属档案
第8章付款报账
8.1付款报账的基本规则
8.1.1付款要报账
8.1.2付款报账的基本程式
8.1.3付款报账的依据
8.1.4付款报账的手续
8.2预支资金
8.2.1因公借款
8.2.2借款程式
8.2.3借款手续
8.2.4借款範例
8.2.5借款报账範例
8.3差旅费
8.3.1出差要用钱
8.3.2预藉手续
8.3.3差旅费準备
8.3.4预借差旅费範例
8.3.5差旅费监管
8.3.6报销飞机票
8.3.7出差补助
8.4付款报账的弯弯绕
8.4.1替人报账的签名
8.4.2上下联手瞒天过海
8.4.3暗度陈仓耍把戏
8.4.4付款报账範例
第9章收款报账
9.1收款报账的基本规则
9.1.1收款也应报账
9.1.2收款报账的基本程式
9.1.3收款报账的依据
9.1.4收款报账的手续
9.1.5收款快去存
9.2收款报账的隐患
9.2.1收款截留
9.2.2承兑汇票挪用贴现
9.2.3支票过期
9.3收款报账办理範例
9.3.1收到支票
9.3.2交存支票
第10章现金
10.1库存现金
10.1.1库存现金的暂存处
10.1.2保险柜真的保险吗
10.1.3让保险柜再保险些
10.1.4现金的清点与核对
10.1.5保险柜里能放多少钱
10.2取现金
10.2.1提现的规定
10.2.2出纳在银行的“小动作”
10.2.3携款上路
10.2.4提现归来
10.3现金的收用存
10.3.1收现金
10.3.2用现金
10.3.3存现金
10.3.4保险柜里的现金
10.3.5自己的现金
10.4银行下班了
10.4.1库存现金超限
10.4.2把现金放家里
10.4.3提前分散风险
第11章工资
11.1计算与审核
11.1.1发薪日
11.1.2谁来算工资
11.1.3凭啥算工资
11.1.4工资汇总
11.1.5工资审核
11.1.6完善流程
11.2发工资
11.2.1发工资的形式
11.2.2银行代发工资
11.2.3发现金的规则
11.2.4替人保密
11.3工资里的法律问题
11.3.1明明白白髮工资
11.3.2工资的8个法律问题
11.3.3出纳与工资违法
第12章买支票和印章旅行
12.1买支票
12.2印章与不信任
12.3印章旅行
第13章日清月结
13.1今天的账，必须结清
13.2下班前结算
13.3银行余额的查询
13.4银行回单的查询
13.5与银行余额的差异
13.6全月结账
第14章出纳外出
14.1白领挺自在
14.2外出的事办完，下班时间也到了
14.3回不回单位
第15章出纳下班
15.1重要物品的收存
15.2环境整理
15.3看看同事
15.4几点走比较好
15.5下班前的最后印象
第16童电子银行
16.1网上银行已悄然近身
16.1.1关于网上银行
161.2网银的申请开通
16.1.3使用网银
16.2电子银行小家族
16.2.1常见的对公电子银行业务
16.2.2对公电话银行
16.2.3对公手机银行
16.2.4安全使用对公电子银行业务
第17章三大心传法宝
17.1树立十项专业意识
17.2坚守五项基本原则
17.3善用三个辅助工具
第四篇保卫出纳：出纳与资金安全
第18章网路危机
18.1电脑上QQ
18.2上级要求付款
18.3当局者迷
18.4防範措施
第19章出纳、领导和会计
19.1出纳为谁服务
19.2领导的心思
19.3会计监管
19.4监管审核
19.5“重付轻收”的制度隐患
19.6出纳的专业职责
第20章资金的窒息化监管
20.1一般管理现状
20.1.1不可不知的监管
20.1.2常见监管流程
20.1.3危机四伏
20.2窒息化监管
20.2.1监管机理
20.2.2技术性监管措施
20.2.3审批设定
20.2.4成本与安全的排序
20.2.5出纳的庄严使命
第五篇求职有道：新老出纳的应聘路
第21章做出纳的条件
21.1做出纳最基础的天然素质
21.2两个法律规定
21.3考取会计证
21.4取得会计证以后的三件事
第22章简历铺路
22.1一张简历
22.1.1简历密钥
22.1.2锦上添花的外观
22.1.3不同寻常的标题
22.1.4跨越学历的门槛
22.2不同情况的简历
22.2.1改行应聘出纳
22.2.2毫无工作经验应聘出纳
22.2.3“老”出纳换新单位
22.3点睛之笔
22.3.1败笔之作
22.3.2举三反一
第23章单位招聘的附加条件
23.1用人单位的小九九
23.2本地与他乡
23.3婚姻与工作
23.4单位的自我保护
第24章出纳面试
24.1带上“好伙伴”
24.2再亮绝活
24.3面试潜规则
24.4面试微体验
24.5应聘出纳，不走弯路
第六篇我要飞得更高：出纳的未来
第25章旁观出纳
25.1躲不开的问题
25.2旁观出纳
第26章适合的，才是最好的
26.1做适合自己的职业
26.2走自己的出纳之路
附录出纳好帮手：实用工具
附录A制度範本
範本一财务部门特殊付款业务办理规定
範本二因公预支资金业务办理规定
範本三付款报账业务办理规定
範本四收款报账业务办理规定
範本五会计核查与票（单）据管理规定
附录B应聘面试模拟百题
B1HR可能关心的30个问题
B2出纳业务的100道模拟考题
第一篇出纳有本难念的经
第1章出纳的清白
1.1如何做一个被人信任的出纳
1.2分离与制约
1.3凭什幺说自己清白
1.4出纳会计一人当
1.5出纳自保
第2章打杂受气与兼职
2.1跑腿打杂还受气
2.2兼做其他的原因
2.3入职前要想好
2.4兼职换本事
2.5改变自己
第二篇好事来啦：接任出纳
第3章到职三提示
3.1新人初到
3.2眼里有活儿
3.3学习专业制度
3.4做好接交準备
第4章重要细节
4.1粗放的交接
4.2交接参与人
4.3不可或缺的监交人
4.4不能忽略的重要细节
4.5还有没交接的事吗
4.6签名的规矩
4.7交接完成后的责任
第5章熟悉工作规则
5.1基本规则组成
5.2五个专项制度
5.3三类常用单据
第三篇出纳实账：业务处理
第6章收付款的审查
6.1出纳的审查职责
6.2“重付轻收”模式
6.3收款审查
6.4付款审查
第7章发票
7.1提防假髮票
7.2发票审核
7.3有错的发票
7.4少付款的发票
7.5发票丢失
7.6发票代开
7.7原始凭证提交人
7.8单据和会计凭证的附属档案
第8章付款报账
8.1付款报账的基本规则
8.1.1付款要报账
8.1.2付款报账的基本程式
8.1.3付款报账的依据
8.1.4付款报账的手续
8.2预支资金
8.2.1因公借款
8.2.2借款程式
8.2.3借款手续
8.2.4借款範例
8.2.5借款报账範例
8.3差旅费
8.3.1出差要用钱
8.3.2预藉手续
8.3.3差旅费準备
8.3.4预借差旅费範例
8.3.5差旅费监管
8.3.6报销飞机票
8.3.7出差补助
8.4付款报账的弯弯绕
8.4.1替人报账的签名
8.4.2上下联手瞒天过海
8.4.3暗度陈仓耍把戏
8.4.4付款报账範例
第9章收款报账
9.1收款报账的基本规则
9.1.1收款也应报账
9.1.2收款报账的基本程式
9.1.3收款报账的依据
9.1.4收款报账的手续
9.1.5收款快去存
9.2收款报账的隐患
9.2.1收款截留
9.2.2承兑汇票挪用贴现
9.2.3支票过期
9.3收款报账办理範例
9.3.1收到支票
9.3.2交存支票
第10章现金
10.1库存现金
10.1.1库存现金的暂存处
10.1.2保险柜真的保险吗
10.1.3让保险柜再保险些
10.1.4现金的清点与核对
10.1.5保险柜里能放多少钱
10.2取现金
10.2.1提现的规定
10.2.2出纳在银行的“小动作”
10.2.3携款上路
10.2.4提现归来
10.3现金的收用存
10.3.1收现金
10.3.2用现金
10.3.3存现金
10.3.4保险柜里的现金
10.3.5自己的现金
10.4银行下班了
10.4.1库存现金超限
10.4.2把现金放家里
10.4.3提前分散风险
第11章工资
11.1计算与审核
11.1.1发薪日
11.1.2谁来算工资
11.1.3凭啥算工资
11.1.4工资汇总
11.1.5工资审核
11.1.6完善流程
11.2发工资
11.2.1发工资的形式
11.2.2银行代发工资
11.2.3发现金的规则
11.2.4替人保密
11.3工资里的法律问题
11.3.1明明白白髮工资
11.3.2工资的8个法律问题
11.3.3出纳与工资违法
第12章买支票和印章旅行
12.1买支票
12.2印章与不信任
12.3印章旅行
第13章日清月结
13.1今天的账，必须结清
13.2下班前结算
13.3银行余额的查询
13.4银行回单的查询
13.5与银行余额的差异
13.6全月结账
第14章出纳外出
14.1白领挺自在
14.2外出的事办完，下班时间也到了
14.3回不回单位
第15章出纳下班
15.1重要物品的收存
15.2环境整理
15.3看看同事
15.4几点走比较好
15.5下班前的最后印象
第16童电子银行
16.1网上银行已悄然近身
16.1.1关于网上银行
161.2网银的申请开通
16.1.3使用网银
16.2电子银行小家族
16.2.1常见的对公电子银行业务
16.2.2对公电话银行
16.2.3对公手机银行
16.2.4安全使用对公电子银行业务
第17章三大心传法宝
17.1树立十项专业意识
17.2坚守五项基本原则
17.3善用三个辅助工具
第四篇保卫出纳：出纳与资金安全
第18章网路危机
18.1电脑上QQ
18.2上级要求付款
18.3当局者迷
18.4防範措施
第19章出纳、领导和会计
19.1出纳为谁服务
19.2领导的心思
19.3会计监管
19.4监管审核
19.5“重付轻收”的制度隐患
19.6出纳的专业职责
第20章资金的窒息化监管
20.1一般管理现状
20.1.1不可不知的监管
20.1.2常见监管流程
20.1.3危机四伏
20.2窒息化监管
20.2.1监管机理
20.2.2技术性监管措施
20.2.3审批设定
20.2.4成本与安全的排序
20.2.5出纳的庄严使命
第五篇求职有道：新老出纳的应聘路
第21章做出纳的条件
21.1做出纳最基础的天然素质
21.2两个法律规定
21.3考取会计证
21.4取得会计证以后的三件事
第22章简历铺路
22.1一张简历
22.1.1简历密钥
22.1.2锦上添花的外观
22.1.3不同寻常的标题
22.1.4跨越学历的门槛
22.2不同情况的简历
22.2.1改行应聘出纳
22.2.2毫无工作经验应聘出纳
22.2.3“老”出纳换新单位
22.3点睛之笔
22.3.1败笔之作
22.3.2举三反一
第23章单位招聘的附加条件
23.1用人单位的小九九
23.2本地与他乡
23.3婚姻与工作
23.4单位的自我保护
第24章出纳面试
24.1带上“好伙伴”
24.2再亮绝活
24.3面试潜规则
24.4面试微体验
24.5应聘出纳，不走弯路
第六篇我要飞得更高：出纳的未来
第25章旁观出纳
25.1躲不开的问题
25.2旁观出纳
第26章适合的，才是最好的
26.1做适合自己的职业
26.2走自己的出纳之路
附录出纳好帮手：实用工具
附录A制度範本
範本一财务部门特殊付款业务办理规定
範本二因公预支资金业务办理规定
範本三付款报账业务办理规定
範本四收款报账业务办理规定
範本五会计核查与票（单）据管理规定
附录B应聘面试模拟百题
B1HR可能关心的30个问题
B2出纳业务的100道模拟考题
序言
前言
能以管理者的悟性做出纳工作，才是更有价值的出纳专业工作者。因为，出纳最终是为管理者服务的。
这种悟性体现在出纳工作上就是“三分动手，七分动脑”。
已经和正在从事出纳工作的很多朋友都会觉得动手、跑腿才是出纳岗位的主要内容，所以才有了“出纳很简单，就是跑跑银行记记账”之类的说法。
很遗憾，这些朋友也许忘记了自己曾经做错的账、赔过的钱、出过的事甚至上过的当都是怎幺回事。这些问题都出在动脑不足或没有动脑上，无一例外。
了解得多了，就越感到出纳这活儿动手容易，动脑难。
很多正在从事出纳工作的朋友仍然人云亦云地盲目轻视手里的工作，虽然早已身处险境却浑然不知。对个人和单位来说，这实在是一件令人堪忧的事情。
《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》和《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册》两本书面世三年以来，得到了广大读者朋友的认可，甚至还有一些同类书籍的作者朋友也直接或间接地引用了书中的部分内容，说明“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念正在被越来越多的朋友认同。基于此，我们决定再做一点有意义的事。
于是，历时两年，倾其心智，七易其稿，终于在2013年的金秋时节完成了第三部作品的写作。
为了努力消除常见专业书籍枯燥乏味的阅读感受，本书融入了口语化元素。这样一来，便犹如我们与读者朋友围坐在了一起，大家进行着轻鬆愉快的专业交流。
本书分为六篇，共26章，书末附有附录部分。其中：
【第一篇】对出纳的心理活动进行了分析讲解，启发了改善自我感受的思维方法。
【第二篇】～【第四篇】对出纳工作的交接、资金的收付存管理和维护资金安全等专业工作，围绕“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念进行了详细的介绍，并对妥善处理职场关係进行了如临其境的指导。
【第五篇】专门针对没有任何工作经历的毕业生、没有出纳工作经验的改行新人和已经具有一定出纳经历的朋友在应聘时存在的大量问题，手把手地进行了非常实用的讲解辅导。
【第六篇】对从事出纳工作值得思考的一个重要问题进行了启发：从事出纳工作的未来是什幺？藉此引导朋友们在自己适合的出纳岗位上安心工作，得到更加长远的发展。
【附录】专门展示了5个具有可操作性的专业制度範本，并在书中讲解对出纳工作的处理时加以结合运用。另外，还专门附上了HR可能关心的30个问题和出纳业务的100道模拟考题，有助于朋友们应聘出纳前进行有的放矢的準备，应聘时能够从容应对。
书中配有94个生动案例。每个案例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题，以启发读者朋友扩展思考的空间。
书中安排的52个图表，对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。
书中使用的部分单位名称、地址、姓名和银行信息等文字，仅作虚拟代称。如有雷同，纯属偶然。
此时此刻我们倍感欣慰，因为又有资深的财务和人力资源专业工作者加入到了推广、普及“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念的事业中来。
正是得益于资深财务工作者孙宝莲、闫瑛、王莉，资深财务管理者
吴波、饶刚和资深人力资源管理者商明辉、白洁晨、华敏民等各位老师的倾力支持，以及大家奉献出的宝贵而又丰富的专业经验，本书的内容才更加饱满鲜活。
我们深深懂得，一切言语都不足以表达对各位老师真诚的感谢。唯有越来越多的出纳朋友能够在本职岗位上具有更高的专业价值、发挥出更大的专业作用，才是对各位老师的最好回报！
出纳朋友们，加油啊！
作 者
2013年12月8日
能以管理者的悟性做出纳工作，才是更有价值的出纳专业工作者。因为，出纳最终是为管理者服务的。
这种悟性体现在出纳工作上就是“三分动手，七分动脑”。
已经和正在从事出纳工作的很多朋友都会觉得动手、跑腿才是出纳岗位的主要内容，所以才有了“出纳很简单，就是跑跑银行记记账”之类的说法。
很遗憾，这些朋友也许忘记了自己曾经做错的账、赔过的钱、出过的事甚至上过的当都是怎幺回事。这些问题都出在动脑不足或没有动脑上，无一例外。
了解得多了，就越感到出纳这活儿动手容易，动脑难。
很多正在从事出纳工作的朋友仍然人云亦云地盲目轻视手里的工作，虽然早已身处险境却浑然不知。对个人和单位来说，这实在是一件令人堪忧的事情。
《手把手教你做优秀出纳：从入门到精通》和《手把手教你做优秀出纳：出纳工作明细手册》两本书面世三年以来，得到了广大读者朋友的认可，甚至还有一些同类书籍的作者朋友也直接或间接地引用了书中的部分内容，说明“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念正在被越来越多的朋友认同。基于此，我们决定再做一点有意义的事。
于是，历时两年，倾其心智，七易其稿，终于在2013年的金秋时节完成了第三部作品的写作。
为了努力消除常见专业书籍枯燥乏味的阅读感受，本书融入了口语化元素。这样一来，便犹如我们与读者朋友围坐在了一起，大家进行着轻鬆愉快的专业交流。
本书分为六篇，共26章，书末附有附录部分。其中：
【第一篇】对出纳的心理活动进行了分析讲解，启发了改善自我感受的思维方法。
【第二篇】～【第四篇】对出纳工作的交接、资金的收付存管理和维护资金安全等专业工作，围绕“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念进行了详细的介绍，并对妥善处理职场关係进行了如临其境的指导。
【第五篇】专门针对没有任何工作经历的毕业生、没有出纳工作经验的改行新人和已经具有一定出纳经历的朋友在应聘时存在的大量问题，手把手地进行了非常实用的讲解辅导。
【第六篇】对从事出纳工作值得思考的一个重要问题进行了启发：从事出纳工作的未来是什幺？藉此引导朋友们在自己适合的出纳岗位上安心工作，得到更加长远的发展。
【附录】专门展示了5个具有可操作性的专业制度範本，并在书中讲解对出纳工作的处理时加以结合运用。另外，还专门附上了HR可能关心的30个问题和出纳业务的100道模拟考题，有助于朋友们应聘出纳前进行有的放矢的準备，应聘时能够从容应对。
书中配有94个生动案例。每个案例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题，以启发读者朋友扩展思考的空间。
书中安排的52个图表，对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。
书中使用的部分单位名称、地址、姓名和银行信息等文字，仅作虚拟代称。如有雷同，纯属偶然。
此时此刻我们倍感欣慰，因为又有资深的财务和人力资源专业工作者加入到了推广、普及“三分动手，七分动脑”的新时代出纳职业理念的事业中来。
正是得益于资深财务工作者孙宝莲、闫瑛、王莉，资深财务管理者
吴波、饶刚和资深人力资源管理者商明辉、白洁晨、华敏民等各位老师的倾力支持，以及大家奉献出的宝贵而又丰富的专业经验，本书的内容才更加饱满鲜活。
我们深深懂得，一切言语都不足以表达对各位老师真诚的感谢。唯有越来越多的出纳朋友能够在本职岗位上具有更高的专业价值、发挥出更大的专业作用，才是对各位老师的最好回报！
出纳朋友们，加油啊！
作 者
2013年12月8日