《中小企业纳税实务步步通》是中国纺织出版社于2014年出版的一本图书，作者是张彤。
纳税是每个企业应尽的义务。对于刚刚创立的企业，办税人员往往不知道如何跟税务机关打交道，不清楚需要领哪些申报表及如何填报；对于一般企业，会计和办税人员又经常考虑如何在依法履行纳税义务的前提下，合理合法地减轻企业的税收负担。 本书紧跟税法前沿，内容紧贴报税实务，以简洁明了的语言和典型的案例阐述中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，既有税收政策法规和纳税程式的介绍，又有纳税实务的会计处理方法和技巧，同时还有最基本的合理避税方式和手段。 本书可指导中小企业财会人员正确纳税及做好税收筹划，也可供各大专院校作为教材使用，还可作为从事相关工作的人员的参考用书。
基本介绍
- 书名：中小企业纳税实务步步通
- 出版社：中国纺织出版社
- 页数：326页
- 开本：16
- 品牌：中国纺织出版社
- 作者：张彤
- 出版日期：2014年2月1日
- 语种：简体中文
- ISBN：9787506498357
基本介绍
内容简介
《中小企业纳税实务步步通：实战详解版》紧跟税法前沿，内容紧贴报税实务，以简洁明了的语言和典型的案例阐述中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，既有税收政策法规和纳税程式的介绍，又有纳税实务的会计处理方法和技巧，同时还有最基本的合理避税方式和手段。
全书在编写过程中突出体现了如下特点：
第一，读者对象定位明确，即针对企业纳税人。
第二，真正站在企业纳税人的立场上，想企业纳税人之所想，根据企业纳税人的特点和需要来设计体例和取捨内容，相较于政府部门宣传普及税法的角度，更注重实用性、专业性。
第三，纳入图解元素，使图书直观易学。
第四，案例与理论相结合，通过案例说明纳税方法，增强实用性。
本书适用于中小企业办税人员，也可供各大专院校作为教材使用，还可作为从事相关工作人员的参考用书。
全书在编写过程中突出体现了如下特点：
第一，读者对象定位明确，即针对企业纳税人。
第二，真正站在企业纳税人的立场上，想企业纳税人之所想，根据企业纳税人的特点和需要来设计体例和取捨内容，相较于政府部门宣传普及税法的角度，更注重实用性、专业性。
第三，纳入图解元素，使图书直观易学。
第四，案例与理论相结合，通过案例说明纳税方法，增强实用性。
本书适用于中小企业办税人员，也可供各大专院校作为教材使用，还可作为从事相关工作人员的参考用书。
作者简介
张彤，女，1966年12月出生，满族，辽宁省锦州市人，毕业于东北财经大学税务系，现任职于国家税务总局大连培训中心，副教授，主要从事财税及相关法律的教学与科研工作。近年来，先后在国家级及省级刊物上发表论文多篇，并先后主编了多部教材和专着。
图书目录
第1章税收基础理论
第1节税法概述
第2节我国税收体系结构
第3节税收实体法要素
第4节税收程式法要素
第2章中小企业纳税程式
第1节税务登记
第2节账簿、凭证管理
第3节纳税申报
第4节税款缴纳
第5节纳税争议的处理
第3章增值税纳税实务
第1节增值税徵收範围与纳税义务人
第2节增值税一般纳税人与小规模纳税人
第3节增值税税率和徵收率
第4节增值税应纳税额的计算
第5节增值税账务处理
第6节增值税专用发票的使用及管理
第7节增值税税收优惠
第8节增值税出口货物退（免）税
第9节增值税申报缴纳
第10节增值税纳税筹划
第4章消费税纳税实务
第1节消费税徵收範围与纳税义务人
第2节消费税应纳税额的计算
第3节消费税税收优惠
第4节消费税账务处理
第5节消费税出口退（免）税
第6节消费税申报缴纳
第7节消费税纳税筹划
第5章营业税纳税实务
第1节营业税徵收範围与纳税义务人
第2节营业税应纳税额的计算
第3节营业税税收优惠
第4节营业税账务处理
第5节营业税申报缴纳
第6节营业税纳税筹划
第6章企业所得税纳税实务
第1节企业所得税徵收对象与纳税义务人
第2节企业所得税应纳税所得额的计算
第3节企业所得税应纳税额的计算
第4节企业所得税税收优惠
第5节企业所得税账务处理
第6节企业所得税源泉扣缴
第7节企业所得税特别纳税调整
第8节企业所得税申报缴纳
第9节企业所得税纳税筹划
第7章个人所得税纳税实务
第1节个人所得税的纳税义务人
第2节个人所得税徵收对象
第3节工资薪金所得应纳税额的计算
第4节其他项目所得应纳税额的计算
第5节个人所得税税收优惠
第6节个人所得税申报缴纳
第7节个人所得税纳税筹划
第8章契税纳税实务
第1节契税徵收範围与纳税义务人
第2节契税应纳税额的计算
第3节契税税收优惠
第4节契税的申报缴纳及账务处理
第5节契税纳税筹划
第9章车船税纳税实务
第1节车船税的徵税对象及纳税义务人
第2节车船税应纳税额的计算
第3节车船税税收优惠
第4节车船税的申报缴纳及账务处理
第5节车船税纳税筹划
第10章车辆购置税纳税实务
第1节车辆购置税的徵收对象及纳税义务人
第2节车辆购置税应纳税额的计算
第3节车辆购置税税收优惠
第4节车辆购置税的申报缴纳及账务处理
第5节车辆购置税纳税筹划
第11章印花税纳税实务
第1节印花税徵收範围与纳税义务人
第2节印花税应纳税额的计算
第3节印花税税收优惠
第4节印花税的申报缴纳及账务处理
第5节印花税纳税筹划
第12章城市维护建设税和教育费附加纳税实务
第1节城市维护建设税的徵收範围及纳税义务人
第2节城市维护建设税应纳税额的计算
第3节城市维护建设税的申报缴纳及账务管理
第4节教育费附加的申报缴纳
参考文献
第1节税法概述
第2节我国税收体系结构
第3节税收实体法要素
第4节税收程式法要素
第2章中小企业纳税程式
第1节税务登记
第2节账簿、凭证管理
第3节纳税申报
第4节税款缴纳
第5节纳税争议的处理
第3章增值税纳税实务
第1节增值税徵收範围与纳税义务人
第2节增值税一般纳税人与小规模纳税人
第3节增值税税率和徵收率
第4节增值税应纳税额的计算
第5节增值税账务处理
第6节增值税专用发票的使用及管理
第7节增值税税收优惠
第8节增值税出口货物退（免）税
第9节增值税申报缴纳
第10节增值税纳税筹划
第4章消费税纳税实务
第1节消费税徵收範围与纳税义务人
第2节消费税应纳税额的计算
第3节消费税税收优惠
第4节消费税账务处理
第5节消费税出口退（免）税
第6节消费税申报缴纳
第7节消费税纳税筹划
第5章营业税纳税实务
第1节营业税徵收範围与纳税义务人
第2节营业税应纳税额的计算
第3节营业税税收优惠
第4节营业税账务处理
第5节营业税申报缴纳
第6节营业税纳税筹划
第6章企业所得税纳税实务
第1节企业所得税徵收对象与纳税义务人
第2节企业所得税应纳税所得额的计算
第3节企业所得税应纳税额的计算
第4节企业所得税税收优惠
第5节企业所得税账务处理
第6节企业所得税源泉扣缴
第7节企业所得税特别纳税调整
第8节企业所得税申报缴纳
第9节企业所得税纳税筹划
第7章个人所得税纳税实务
第1节个人所得税的纳税义务人
第2节个人所得税徵收对象
第3节工资薪金所得应纳税额的计算
第4节其他项目所得应纳税额的计算
第5节个人所得税税收优惠
第6节个人所得税申报缴纳
第7节个人所得税纳税筹划
第8章契税纳税实务
第1节契税徵收範围与纳税义务人
第2节契税应纳税额的计算
第3节契税税收优惠
第4节契税的申报缴纳及账务处理
第5节契税纳税筹划
第9章车船税纳税实务
第1节车船税的徵税对象及纳税义务人
第2节车船税应纳税额的计算
第3节车船税税收优惠
第4节车船税的申报缴纳及账务处理
第5节车船税纳税筹划
第10章车辆购置税纳税实务
第1节车辆购置税的徵收对象及纳税义务人
第2节车辆购置税应纳税额的计算
第3节车辆购置税税收优惠
第4节车辆购置税的申报缴纳及账务处理
第5节车辆购置税纳税筹划
第11章印花税纳税实务
第1节印花税徵收範围与纳税义务人
第2节印花税应纳税额的计算
第3节印花税税收优惠
第4节印花税的申报缴纳及账务处理
第5节印花税纳税筹划
第12章城市维护建设税和教育费附加纳税实务
第1节城市维护建设税的徵收範围及纳税义务人
第2节城市维护建设税应纳税额的计算
第3节城市维护建设税的申报缴纳及账务管理
第4节教育费附加的申报缴纳
参考文献
序言
前言
纳税是每个企业应尽的义务。对于刚刚创立的企业，办税人员往往不知道如何跟税务机关打交道，不清楚需要领哪些申报表及如何填报；对于一般企业，会计和办税人员又经常考虑如何在依法履行纳税义务的前提下，合理合法地减轻企业的税收负担。随着我国经济的迅猛发展，每年都有新的税收法规出台，这就对企业办税人员提出了更高的要求。本书紧跟税法前沿，内容紧贴实务，易查易用，既有税收政策法规和纳税程式的介绍，又有纳税实务的会计处理方法和技巧，同时还介绍了合理避税的方式和手段，可指导中小企业财会人员正确纳税以及帮助企业运营做好税收筹划。
本书以简洁明了的语言和典型案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，主要内容包括税收基础理论，中小企业纳税程式，增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、契税、车船税、车辆购置税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等项目的纳税实务。
全书在编写过程中突出体现了如下特点：
第一，读者对象定位明确，即针对企业纳税人。
第二，真正站在企业纳税人的立场上，想企业纳税人之所想，根据企业纳税人的特点和需要来设计体例和取捨内容，相较于政府部门宣传普及税法的角度，更注重实用性、专业性。
第三，纳入图解元素，使图书直观易学。
第四，案例与理论相结合，通过案例说明纳税方法，增强实用性。
本书适用于中小企业办税人员，也可供各大专院校作为教材使用，还可作为从事相关工作人员的参考用书。
编者
2013年12月
纳税是每个企业应尽的义务。对于刚刚创立的企业，办税人员往往不知道如何跟税务机关打交道，不清楚需要领哪些申报表及如何填报；对于一般企业，会计和办税人员又经常考虑如何在依法履行纳税义务的前提下，合理合法地减轻企业的税收负担。随着我国经济的迅猛发展，每年都有新的税收法规出台，这就对企业办税人员提出了更高的要求。本书紧跟税法前沿，内容紧贴实务，易查易用，既有税收政策法规和纳税程式的介绍，又有纳税实务的会计处理方法和技巧，同时还介绍了合理避税的方式和手段，可指导中小企业财会人员正确纳税以及帮助企业运营做好税收筹划。
本书以简洁明了的语言和典型案例阐述了中小企业在纳税过程中可能遇到的主要问题及其解决方法，主要内容包括税收基础理论，中小企业纳税程式，增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、契税、车船税、车辆购置税、印花税、城市维护建设税和教育费附加等项目的纳税实务。
全书在编写过程中突出体现了如下特点：
第一，读者对象定位明确，即针对企业纳税人。
第二，真正站在企业纳税人的立场上，想企业纳税人之所想，根据企业纳税人的特点和需要来设计体例和取捨内容，相较于政府部门宣传普及税法的角度，更注重实用性、专业性。
第三，纳入图解元素，使图书直观易学。
第四，案例与理论相结合，通过案例说明纳税方法，增强实用性。
本书适用于中小企业办税人员，也可供各大专院校作为教材使用，还可作为从事相关工作人员的参考用书。
编者
2013年12月